Финансовое оздоровление: реабилитировать нельзя ликвидировать

Срок финансового оздоровления не может превышать

Реабилитационные процедуры могут применяться в деле о банкротстве в целях восстановления платежеспособности должника. К реабилитационным процедурам относят финансовое оздоровление и внешнее управление.

Финансовое оздоровление- процедура, применяемая в деле о банкротстве к должнику в целях восстановления его платежеспособности и погашения задолженности в соответствии с графиком погашения задолженности.

Финансовое оздоровление в процедуре банкротства предприятия

Введение финансового оздоровления в процедуре банкротства подразумевает потенциальную возможность преодоления юридическим лицом кризисной ситуации и дальнейшее осуществление деятельности после осуществления ряда мер, призванных для погашения долгов компании и восстановления докризисного состояния. Успешное окончание финансового оздоровления выгодно всем участникам процесса.

Основные положения, касающиеся порядка внедрения финансового оздоровления, назначения ответственного лица, его полномочий и последствий содержатся в главе 5 действующей редакции ФЗ РФ “О несостоятельности (банкротстве) Финансовое оздоровление является одним из возможных этапов, наступающих после стадии наблюдения.

Финансовое оздоровление — процедура банкротства, которая применяется к должнику для восстановления его платежеспособности и погашения задолженности перед всеми кредиторами в соответствии с утвержденным арбитражным судом графиком погашения задолженности. Процедура финансового оздоровления, направлена на преодоление финансового кризиса должника с предоставлением определенных гарантий кредиторам.

Совокупный срок финансового оздоровления и внешнего управления не может превышать два года

Производство по делу о банкротстве может быть возбуждено арбитражным судом при условии, что требования к должнику — юридическому лицу в совокупности составляют не менее ста тысяч рублей . к должнику — гражданину — не менее десяти тысяч рублей . а также имеются признаки банкротства.

Должник вправе подать в арбитражный суд заявление должника в случае предвидения банкротства при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что он не в состоянии будет исполнить денежные обязательства и (или) обязанность по уплате обязательных платежей в установленный срок.

Финансовое оздоровление вводится арбитражным судом на срок до 2 лет на основании решения собрания кредиторов, если имеется ходатайство учредителей (участников) должника, собственника имущества должника — унитарного предприятия, уполномоченного государственного органа, а также третьего лица или третьих лиц при условии предоставления обеспечения исполнения обязательств должника.

Финансовое оздоровление — это процедура банкротства.

направленная на восстановление платежеспособности предприятия должника и погашение задолженности в соответствии с графиком погашения задолженности.

При оздоровлении должник в соответствии с графиком начинает расплачиваться по долгам почти сразу после введения процедуры ; одновременно осуществляются меры по финансовому предприятия.

С ходатайством о введении финансового оздоровления к первому собранию кредиторов.

Арбитражный суд назначает административного управляющего, который ведет реестр требований кредиторов. Он созывает собрание кредиторов и кон-тролирует выполнение плана оздоровления и графика погашения долгов. Должник обязан предоставить адм.

управляющему отчет о результатах проведения фин. оздоровления. К отчету прилагают баланс: отчет о прибылях и убытках, и документы подтверждающие погашения требований кредиторов Отсутствие отчета должника дает основание для созыва собрания креди-торов, которые принимают решение о ходатайстве внешнего управления или конкурентного производства.

С 06.08.2021 года вступают в силу поправки в ПБУ 1/2008 «Учетная политика организаций». Так, в частности, установлено, что в случае, когда федеральными стандартами не предусмотрен способ ведения бухучета по конкретному вопросу, компания может разработать свой способ.

1 сентября вступают в силу поправки в закон о госрегистрации юрлиц и ИП. С этой даты при наличии недостоверных сведений о компании в ЕГРЮЛ налоговики будут в принудительном порядке исключать эту фирму из реестра. Финансовое оздоровление вводится на срок не более 2 лет (п. 6 ст.

Финансовое оздоровление

Процедура финансового оздоровления при банкротстве

Финансовое оздоровление на сегодняшний день на практике не применяется.

Финансовое оздоровление – процедура банкротства, применяемая к предприятию — должнику в целях восстановления его платежеспособности и погашения задолженности в соответствии с графиком выплат. Основное назначение данной процедуры сводится к созданию условий для восстановления финансовой устойчивости предприятия — должника за счет средств, представляемых его учредителями, акционерами, участниками, а также заинтересованными третьими лицами. Финансовое оздоровление вводится определением арбитражного суда на основании решения собрания кредиторов на срок не более 2 лет.

Инициаторами введения в отношении предприятия-должника процедуры финансового оздоровления могут быть: учредители должника; орган, уполномоченный собственником имущества должника – унитарного предприятия; третье лицо (лица).
Ходатайство о введении финансового оздоровления адресуется первому собранию кредиторов. К ходатайству должен прилагаться ряд документов: план финансового оздоровления, график погашения задолженности, протокол общего собрания учредителей (участников) предприятия-должника или решение органа, уполномоченного собственником имущества должника — унитарного предприятия. Аналогичные требования установлены и в отношении ходатайства третьего лица о введении финансового оздоровления.

Финансовое оздоровление вводится определением арбитражного суда на основании решения собрания кредиторов.
Одновременно с вынесением определения о введении процедуры арбитражный суд утверждает административного управляющего.
Общий срок процедур санации (финансового оздоровления и внешнего управления) – не более 2 лет.

Без согласия собрания кредиторов и лиц, предоставивших обеспечение для исполнения должником обязательств перед кредиторами, должник не вправе принимать решение о своей реорганизации. Ряд действий органы управления предприятия-должника должны согласовывать с административным управляющим.

Административный управляющий в процессе финансового оздоровления обязан: вести реестр требований кредиторов; созывать собрания кредиторов; предоставлять на рассмотрение собранию кредиторов (комитету кредиторов) информацию о ходе выполнения плана финансового оздоровления и графика погашения задолженности; осуществлять контроль за своевременностью и полнотой перечисления денежных средств на погашение требований кредиторов и т.д.

План финансового оздоровления должен включать в себя положения, касающиеся общей характеристики должника, источников получения средств должником, иных мероприятий по восстановлению платежеспособности и поддержке эффективности его хозяйственной деятельности.

Эти мероприятия могут носить следующий характер:

— экономический (ликвидация убыточных производств, перепрофилирование производства, продажа части имущества);
— организационно-управленческий (выбор наиболее оптимальной модели управления, привлечение профессиональных менеджеров-управленцев);
— финансовый (определение источников финансирования, форм инвестиций, направлений использования полученных средств);
— информационный (дополнительная реклама о выпускаемой продукции; определение преимуществ, которые получают потребители этой продукции, ожидаемый спрос на продукцию)

Содержание плана финансового оздоровления должно соответствовать графику погашения задолженности, который подписывается представителем учредителей (участников) должника и лицом, предоставившим обеспечение. График погашения задолженности должен предусматривать погашение всех требований, включенных в реестр.

Финансовое оздоровление может быть окончено досрочно в случае погашения должником всех требований кредиторов, предусмотренных графиком погашения задолженности.

По итогам рассмотрения результатов финансового оздоровления, а также жалоб кредиторов арбитражный суд принимает один из следующих судебных актов:

1. определение о прекращении производства по делу о банкротстве в случае, если непогашенная задолженность отсутствует и жалобы кредиторов признаны необоснованными;
2. определение о введении внешнего управления в случае наличия возможности восстановить платежеспособность должника;
3. решение о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства в случае отсутствия оснований для введения внешнего управления и при наличии признаков банкротства.

Перспективы развития реабилитационных процедур

В Госдуме с 2017 года на рассмотрении находится законопроект о внесении изменений в закон о банкротстве, который преследует цель расширения практики применения реабилитационных механизмов. Данным проектом предусматривается введение новой реабилитационной процедуры – реструктуризации долгов. Планируется, что уполномоченные лица смогут обращаться в арбитражный суд не только с заявлением о признании должника банкротом, но и с заявлением о введении в отношении должника процедуры реструктуризации долгов. При этом по результатам рассмотрения такого заявления нельзя будет открывать конкурсное производство.

Срок реализации плана реструктуризации долгов согласно законопроекту не может превышать четырех лет со дня утверждения его арбитражным судом. Однако по решению собрания кредиторов этот срок может быть продлен, но не более чем еще на четыре года. Наряду с появлением новой реабилитационной процедуры законопроектом предусматривается сохранение существующих, включая финансовое оздоровление.

Ответственный за рассмотрение проекта Комитет Госдумы по природным ресурсам, собственности и земельным отношениям предложил принять законопроект во втором чтении, подготовил соответствующий текст проекта с учетом поправок, принятых после первого рассмотрения законопроекта Госдумой. Однако на данный момент второе чтение еще не состоялось.

Пошаговая инструкция по проведению процедуры

Как самостоятельно подать заявление о банкротстве

Чтобы завершить процедуру банкротства, необходимо последовательно проделать ряд действий:

1. Провести анализ текущей ситуации. Нужно понять, действительно ли процедура необходима или можно решить возникшие проблемы другими способами.
2. Собрать документы. Если будет признано, что банкротство неизбежно, необходимо собрать бумаги, подтверждающие задолженность, и учредительные документы компании.
3. Составить заявление. Это будет именно заявление, а не иск, поскольку кредиторы и другие лица не выступают в этом процессе ответчиками.
4. Уведомление заинтересованных лиц.
5. Направление заявления в суд. К заявлению необходимо приложить подтверждающие документы и направить его в судебный орган по месту регистрации разорившейся компании.

Рассмотрим протекание каждого этапа подробнее.

Оценка ситуации

Начальный этап – реальная оценка финансового положения компании. Для этого производится сбор данных и их анализ. Согласно ФЗ №127 (ст. 4 п. 2), задолженность включает в себя долги:

• по выплате заработной платы сотрудникам предприятия;
• перед поставщиками и услугодателями;
• перед банками по кредитам, включая сумму процентов;
• возникшие вследствие необоснованного обогащения или из-за вреда, причиненного имуществу кредитора;
• по другим обязательным платежам.

В размер задолженности не включают обязательства:

• перед гражданами за причинение вреда здоровью и жизни;
• по выплате компенсаций сверх причиненного вреда;
• перед учредителями должника.

При расчете общей задолженности не учитывается размер штрафов, пени, неустоек, а также компенсации за упущенную выгоду.

Сбор документов

Арбитражный суд рассматривает дело о признании компании банкротом, только если изложенные в заявлении факты подтверждены документами. Необходимый минимум бумаг:

• свидетельство о регистрации компании;
• учредительные приказы и протоколы за все время существования фирмы;
• финансовая отчетность за последние 5 лет;
• любые документы, которые подтверждают наличие задолженности;
• штатное расписание компании с указанием размеров должностных окладов;
• свидетельства, подтверждающие регистрацию в фондах;
• заверенные банковские выписки;
• полный список кредиторов с указанием сумм, которые им должно предприятие;
• копии документов учредителей.

Перечень дополняется в зависимости от конкретной ситуации.

Составление заявления

Заявление о признании предприятия или компании банкротом составляется по единому образцу. В него включают следующие пункты:

• полная сумма задолженности;
• сумма претензий, которые не будут оспариваться представителями компании-должника;
• обстоятельства и факты, которые повлияли на работу предприятия и стали причиной его неплатежеспособности;
• сведения обо всех счетах, которые можно задействовать для погашения долгов.

Заявление подписывает руководитель компании или иное уполномоченное лицо. К заявлению прилагаются сопроводительные документы и квитанции, подтверждающие оплату пошлины и услуг управляющего. Дополнительно можно приложить собственный план выхода предприятия из кризиса.

Стоимость для юрлиц:

• госпошлина – 6 тысяч рублей;
• услуги внешнего управляющего – 30 тысяч рублей.

Если материальное положение юридического лица не позволяет сразу же внести деньги, нужно приложить ходатайство на предоставление рассрочки. Помимо этих расходов, придется оплатить дополнительные экспертизы сторонними аудиторами, услуги нотариуса (некоторые документы заверяются нотариально) и юридические консультации.

Уведомление заинтересованных лиц

Невозможно провести процедуру банкротства, не поставив в известность заинтересованных лиц. ФЗ №27 п. 4 требует уведомить:

• акционеров, соучредителей, собственников;
• работников предприятия (сообщить работникам о грядущем увольнении по причине банкротства предприятия нужно не позднее, чем в течение 30 дней со дня открытия дела).

Уведомление проводят путем рассылки заказных писем, в которые вкладывают копию заявления о признании предприятия банкротом. О начале процедуры уведомляют в журнале «Вестник государственной регистрации» и в Едином федеральном реестре деятельности юридических лиц.

Подача заявления в суд

Заявление подается в отделение арбитражного суда, расположенного по месту регистрации предприятия-должника. Подавать документы может руководитель компании или любое другое лицо, имеющее полномочия согласно учредительным документам.

Цели процедуры финансового оздоровления

Процедуру финансового оздоровления в законе о банкротстве можно рассматривать как процедуру судебной санации, поскольку она применяется с целью восстановления платежеспособности должника.

По смыслу пункта 1 статьи 1 Закона о банкротстве и в целом самого института несостоятельности одной из основных целей данного Закона является осуществление мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) должника (восстановление его платежеспособности), в связи с чем приоритет отдается реабилитирующим процедурам, в частности: процедуре финансового оздоровления, которая согласно абзацу четырнадцатого статьи 2 Закона о банкротстве применяется в деле о банкротстве к должнику в целях восстановления его платежеспособности и погашения задолженности в соответствии с графиком погашения задолженности.

Данная процедура соответствует интересам кредиторов должника, поскольку их требования удовлетворяются в полном объеме. Более того, восстановление платежеспособности должника служит интересам самого должника, так как направлено на стабилизацию его финансового положения (сохранение его бизнеса, занятости трудового коллектива, непрерывности связей с контрагентами и так далее), и общества, так как способствует устойчивости экономического оборота и положительной динамике социально-экономического развития общества.

Начало процедуры

Финансовым оздоровлением называют продолжительный правовой и хозяйственный процесс, применяемый в деле о банкротстве в целях восстановить платежеспособность юридического лица: компании, организации, учреждения. Благодаря таким действиям можно вернуть должнику возможность погасить задолженности перед кредиторами согласно специально разработанного графика погашения задолженности.

Инициация процесса в суде сопровождается подачей ряда документов, их оценки, а также анализу обстоятельств, которые привели к кризису. Данная процедура позволяет погасить все взыскания кредиторов в полном объеме и удовлетворить требованиях всех, перед кем должник просрочил платежи.

Таким образом, все стороны производства являются заинтересованными в возвращении состоятельности должника.

Чтобы инициировать процедуру санации, необходимо направить ходатайство в суд и первому собранию кредиторов. К такому ходатайству прилагаются:

• график выплат задолженности;
• разработанный план оздоровительных процедур;
• гарантия обеспечения.

График платежей должен включать пропорционально равные части погашения всех задолженностей кредиторов, независимо от их количества. Срок первого платежа рассчитывается не позднее 30 дней до конца проведения процедуры оздоровления.

Руководитель предприятия не отстраняется от работы на всей стадии наблюдения, а менеджмент осуществляется как ранее, однако имеет ряд ограничений.

Унылая статистика

Итак, мы рассмотрели некоторые нюансы финансового оздоровления в России. Какие выводы можно сделать? Главный из них
состоит в том, что финансовое оздоровление сегодня — это пятое и совершенно ненужное колесо в процедуре банкротства.
Данный факт наглядно подтверждается статистикой Верховного Суда РФ за 2018 год. Так, за весь прошлый год арбитражные
суды ввели эту процедуру только по 18 делам (!). И это по всей России. За весь 2018 год было только 2 случая
восстановления платежеспособности должника. А еще 13 раз суды (с учетом процедур, введенных в прошлые годы)
признавали фирму банкротом. Зато конкурсное производство вводилось 13 254 раза. Вдумайтесь в эту разницу — 18 и
13254. В общем объеме всех процедур, применяемых в ходе банкротства, финансовое оздоровление составляет десятые
(если не сотые) доли от одного процента. И кто — то еще будет говорить о его эффективности?

В целом подобное отношение к финансовому оздоровлению складывается у многих бизнесменов. Поэтому государству следует
провести реформу этого этапа. Прежде всего, надо добавить вектор, направленный на сохранение и развитие бизнеса
должника. Сейчас основная функция финансового оздоровления состоит исключительно в растянутом по времени погашении
задолженности. А это не устраивает ни кредиторов, ни должников.

Банкротство физических лиц: процедура

После соблюдения всех требований, начинается сама процедура банкротства физических лиц. С вами работает ваш финансовый управляющий. 

Кандидатуру предлагаете вы как должник – физическое лицо, подавшее заявление. Затем арбитражный суд выносит определение о назначении предложенной кандидатуры на должность финансового управляющего. 

В соответствии со ст. 83 Закона 127-ФЗ финансовый управляющий может отказаться от участия, после чего будет назначено другое лицо. Предварительно лучше найти такого человека, можно по знакомству. Если не найдете финансового управляющего сами, его назначит арбитражный суд.

Как проходит процедура банкротства

Пока идет процедура банкротства, ваш финансовый управляющий занимается следующими делами:

• публикует заметку о начале процедуры в журнале “Коммерсантъ”;
• формирует реестр кредиторов;
• проводит собрание кредиторов;
• подает ходатайства в суд по делу вашего банкротства;
• составляет отчеты о проделанной работе для арбитражного суда;
• реализует ваше имущество, если таковое имеется;
• рассчитывается с кредиторами;
• проверяет наличие вашего имущества, денежных накоплений, счетов и т.д.;
• ведет все ваши финансовые дела.

Когда он публикует информацию, что в отношении вас началась процедура банкротства, кредиторы и банки, которым вы задолжали, должны в течение процесса заявить о себе и о ваших долгах.

Сколько кредиторов заявит о себе – столько и дел будет рассмотрено. Например, у меня заявили о себе “Русский Стандарт”, “Тинькофф”, “Траст”. Суд назначил три рассмотрения дела с каждым банком в отдельности.  

Что можно сказать о длительности процесса? Моя процедура банкротства длилась с апреля 2019 года по август, 13 сентября 2019 меня признали банкротом.

А вообще, процесс может длиться и дольше. По данным из источников, которые я нашла в интернете, процесс может завершиться через 12 месяцев: все зависит от того, сколько у вас имущества и отказались ли вы от реструктуризации долга.

Кстати, управляющий свое вознаграждение получит только после завершения всей процедуры.

Ограничения на время процедуры

Если обобщить, то запреты на время процедуры банкротства следующие: 

• вам недоступны ваши денежные счета;
• вы не сможете совершать никакие сделки с недвижимостью;
• вы не имеете права выезжать за пределы Российской Федерации.

Теперь дело обстоит за подробностями. За пределы Российской Федерации я и так не путешествую, а сделки с недвижимостью – для меня редкость, хотя перед процедурой я купила комнату на материнский капитал, но это было мое единственное жилье, точнее ⅕ комнаты в общежитии, общая площадь которой 11 кв. м, и это на мне никак не отразилось.

Хуже всего, конечно, когда  в денежных средствах ограничена по полной. Нас до такой степени к банковским картам приучили и кредиткам, что вообще не представляю как мы раньше без них обходились.

Так что будьте готовы к тому, что все время, пока длится процедура банкротства, вам будут недоступны ваши любые денежные счета, банковские карты, даже те, на которые поступают алименты и пособия на детей. 

Все денежные счета, в том числе и счет с заработной платой, замораживаются. Ими может пользоваться только финансовый управляющий. 

Если вы не хотите ждать, пока управляющий выдаст вам социальные выплаты, вы можете заранее позаботиться об их получении через почту и решить вопрос с алиментами. В любом случае эти денежные средства вам обязаны выдать под расписку в полном объеме. 

Другое дело обстоит с вашей зарплатой. Вам будут выдавать только прожиточный минимум, остальное – финансовый будет распределять на свои расходы, связанные с процедурой, и долгами кредиторам. 

У меня было так: зарплата составляла 15 тысяч рублей, 11300 мне каждый месяц выдавали под расписку, остальными деньгами финансовый управляющий оплачивал публикации, канцелярские товары, почтовые расходы…

По этим денежным средствам составляют отчет, благодаря чему можно посмотреть, куда ваши кровные денежки идут. По себе знаю, не обидно, когда эти денежные средства идут на оплату расходов, обидно, когда деньги уходят на погашение долгов по кредитам. Не каждый это выдержит, не каждому это под силу.

Когда вводится процедура финансовое оздоровление при банкротстве?

Финансовое оздоровление является одним из возможных этапов, наступающих после стадии наблюдения. Переход от наблюдения к оздоровлению осуществляется по официальному заключению арбитражного суда, вынесенному на основании ходатайства, подать которое имеют право следующие субъекты:

• юридическое лицо на основании протокола собрания учредителей;
• отдельный учредителель/руководитель;
• кредиторы;
• иные лица, заинтересованные в благоприятном исходе процесса.

Ходатайство о применении данной стадии будет допущено к обсуждению и голосованию при своевременном предоставлении документа — за 2 недели до назначенной даты первого собрания кредиторов. Необходимо подготовить пару экземпляров документа: один — для временного управляющего, второй — для арбитражного суда. Для обоснования предложения о введении этапа ходатайство должно быть подкреплено документами, подробный перечень которых для каждого из возможных инициаторов, содержится в статьях 77 и Закона о банкротстве. Общими для всех субъектов являются:

1. график погашения задолженностей согласно реестру кредиторов;
2. гарантия обеспечения выполнения обязательств (банковская, муниципальная или государственная; залог или поручительство);
3. план финансового оздоровления организации.

Процедура финансового оздоровления при банкротстве

Процедура финансового оздоровления при банкротстве

Дорогие читатели!

Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.

Функцию финансового оздоровления в законе о банкротстве можно рассматривать как функцию судебной санации, так как она применяется с целью восстановления платежеспособности должника.

К моменту введения процедуры должник еще не признан трибуналом несостоятельным, у него выявлены признаки несостоятельности, которые в процессе финансового оздоровления могут быть преодолены, а платежеспособность должника подлежит восстановлению.

Финансовое оздоровление компании

После предназначения финансового оздоровления, административный управляющий начинает работу в рамках принятого и утвержденного плана. Начало погашения долговых обязанностей, определенное графиком, должно начаться не позже 1-го месяца с даты принятия трибуналом решения о внедрении процедуры антикризисного управления.

Предоставленный суду план обеспечения долговых обязанностей содержит в себе полное описание предметов гарантий выплат. В нем указываются главные

высококачественные и количественные свойства предметов обеспечения и сведения о лицах их предоставивших.

Финансовое оздоровление как процедура банкротства

У нового управляющего есть право участвовать в инвентаризации имущества (активов) юр. Лица, получать информацию (в том числе и отчеты) о деятельности компании. Его возможности могут быть прекращены досрочно, если должник успеет выполнить свои обязательства перед займодателями до того, как закончится финансовое оздоровление.

Финансовое оздоровление как процедура банкротства вводится по решению Арбитражного суда. Порядок его проведения регламентируется ст. 75 Федерального закона №127. Эта процедура проводится после того, как временный управляющий оценит настоящее финансовое положение дел компании, и до того, как юридическое лицо будет признано несостоятельным (банкротом) .

Финансовое оздоровление в процедуре банкротства предприятия

Требования кредиторов 1-й и 2-й очереди должны быть на сто процентов удовлетворены в 1-ые полг. Финансового оздоровления.

Все задолженности, включенные в реестр, заверенные членами первого собрания, должны быть погашены за 30 дней до окончания данного шага банкротства предприятия .

В это время должник готовит отчет, отражающий результаты проведения стадии, на основании которого арбитражный управляющий выносит заключение об эффективности процедуры и направляет его участникам собрания.

Точка отсчета срока финансового оздоровления начинается с вынесения трибуналом решения о внедрении стадии, которое содержит информацию о временных рамках, об установленном графике выплат задолженностей и о предназначении административного (финансового) управляющего. Главной задачей стадии является покрытие организацией долговых обязанностей, на втором месте находится выход деятельности юридического лица на докризисные характеристики.

Инициатива по его проведению может исходить от

• Участников (учредителей),
• Собственника имущества (активов) должника — унитарного предприятия ,
• Третьего лица (третьих лиц).

В определении о внедрении финансового оздоровления должен указываться срок финансового оздоровления, также содержаться утвержденный трибуналом график погашения задолженности. В случае предоставления обеспечения выполнения обязанностей — сведения о лицах, предоставивших обеспечение, размере и методах такового обеспечения.

Что входит в финансовое оздоровление, как процедуру банкротства

• По ходатайству учредителей, собственников, муниципального органа либо третьего лица;
• При обеспечении, которое дает банковская гарантия в размере более 120% от размера долгов предприятия .

Наблюдение, как начальный шаг процедуры банкротства, должно предшествовать денежному оздоровлению. Оно, как и оздоровление, относится к пассивным процедурам признания предприятия несостоятельным (банкротом) , но главная роль отводится контролю за графиком погашения.

Главные нагрузки по выполнению порядка оздоровления возлагаются на управляющего и участников предприятия .

4) воспрещается ублажение требований учредителя (участника) должника о выделе толики (пая) в имуществе должника в связи с выходом из состава его учредителей (участников);

Ограничения, применяемые к должнику

Процедура реабилитации предприятия предполагает наличие ограничений, которые применяются к должнику:

1. Неисполнение требований управляющего или бездействие, которое может привести к ущемлению интересов кредиторов, влечет отстранение от должности виновного сотрудника организации.
2. Сделки, которые совершаются должником, должны быть одобрены административным управляющим:

• сделки, связанные с имуществом предприятия, в том числе отчуждение или приобретение (стоимость не менее 5% от общей стоимости активов);
• сделки, предполагающие получение кредитов и займов;
• сделки по управлению активами предприятия.

Права и обязанности участников

Действующим российским законодательством на стадии разрешения вопроса, лицам, участвующим в деле, можно:

1. Организации-должнику просить суд о введение в отношении его реабилитационной процедуры; осуществлять трудовую деятельность с предписанными ограничениями; обжаловать судебное решение.
2. Кредиторам истребовать и возвратить денежные средства, которые были субсидированы, по очереди, установленной судебным органом; просить об отстранении от своих обязанностей руководителя компании или замене арбитражного управляющего; изучать отчет АУ.
3. Назначенному управляющему запрашивать любые сведения и документы; участвовать в согласовании сделок; подавать ходатайство в высший судебный орган.

Кроме прав, участники имеют и обязанности, которые необходимо беспрекословно соблюдать:

1. Задолжавшее лицо участвует в разработке плана-реабилитации; соблюдает график платежей (установленные сроки и размер выплат); подготавливает отчет для АУ.
2. Финансовый управляющий разрабатывает документ с материальными требованиями кредиторов; контролирует выполнение программы; составляет заключение, как проходят этапы оздоровления.

Сроки процедуры

Максимальный срок финансового оздоровления при банкротстве — 24 мес. от даты, когда суд вынес решение о введении этой процедуры. За это время должны быть выполнены все долговые обязательства и восстановлена платежеспособность компании.

Суд может досрочно прервать процесс восстановления, если юридическое лицо не соблюдает график внесения платежей (задержка по выплатам свыше 15 дней), нарушает соглашение о гарантиях или принимает решение о ликвидации компании.

Способы улучшения финансовой ситуации

Для восстановления платежеспособности компании существуют следующие виды финансового оздоровления, предусмотренные законом о несостоятельности:

• изменение руководящих лиц;
• частичное сокращение сотрудников;
• перераспределение должностных обязанностей;
• ликвидация неликвидных подразделений;
• введение новой системы маркетинга;
• мероприятия по снижению расходов и дебиторской задолженности.

Даже при открытом производстве о банкротстве деятельность юридического лица не останавливается.

Стадии банкротства

Признание денежной «истощенности» организации происходит на основании установленной схемы, которая включает пять сложных и затяжных этапов. Пошаговые стадии процедуры банкротства:

• Наблюдение;
• Финансовое оздоровление;
• Внешнее управление;
• Конкурсное производство;
• Мировое соглашение.

Наблюдение

Первый этап процедуры разорения предприятия подробно описан в главе 4 ФЗ «О несостоятельности».

Как и само название, этап охватывает наблюдение за финансовым состоянием должника. То есть проводится анализ уровня платежеспособности предприятия. Также составляются требования кредиторов и проводится первый их синклит.

Срок действия этапа составляет около 3-4 месяцев, иногда больше. Однако он не должен превышать семь месяцев. По окончанию первой стадии банкротства управляющий должен опубликовать данные о финансовом состоянии предприятия в газете «Коммерсантъ» и на сайте Единого Федерального Реестра сведений.

Финансовое оздоровление

Подробное описание этапа финансового оздоровления есть в главе 3 ФЗ «О неплатежеспособности». Санация задействует попытки спасти компанию. Силы управляющего направлены на восстановление платежеспособности должника и на выплату долгов кредиторам. С этой целью составляется график погашения ссуды и осуществляется реструктуризация. После составления схемы должник сразу же начинает выпутываться из долговой ямы. О каждом своем шаге он отчитывается перед управляющим. Юридическое лицо не имеет право заключать сделки, которые:

• Увеличивают долг на 5%;
• Связаны с приобретением или отказом от имущества;
• Влекут за собой оформление кредитов.

Этап финансового оздоровления длится максимум на 2 года.

Внешнее управление

На этой стадии банкрот перестает состоять в списке штрафников и освобождается от пени, которая касается долгов. Главная цель этапа: оздоровить предприятие. «Оживление» осуществляется благодаря следующим методам:

• Структурной перестройке предприятия;
• Реструктуризации финансовых обязательств;
• Изменению профиля предприятия;
• Уменьшению количества специалистов.

На стадии внешнего управления процедуры банкротства можно состоять не больше 18 месяцев.

Конкурсное производство

Последний этап процедуры неплатежеспособности начинается после признания банкротства судом.

Суд назначает конкурсного управляющего, который распоряжается имуществом предприятия с целью удовлетворить требования кредиторов. Также открывается аукцион по банкротству, на котором долги погашаются по порядку. Сначала задолженность возвращается кредиторам первой очереди, потом второй, третьей и так далее. (Читайте про очередность выплат при банкротстве здесь:  )

Стоит отметить, что изначально получает долг тот кредитор, чьи требования и обязательства по договору возникли в результате причинения вреда здоровью или жизни. Срок действия этапа — не больше 18 месяцев.

Мировое соглашение

Последняя стадия процедуры банкротства — мировое соглашение.

Мировое соглашение заключается на любом из этапов процесса финансового разорения. Особенностями этой стадии является:

• Ликвидация ранее составленных обязательств;
• Аннулирование долгов;
• Закрытие дела.

Мировое соглашение принимается должником и кредиторами, также утверждается судом. Составляется договор в письменном виде, который содержит информацию о размере и сроке исполнения условий должником.

Оформленные правила мирового соглашения должны соблюдаться с учетом норм ГК и НК РФ.