Как не платить транспортный налог законно

Транспортный налог: что это такое и кто обязан его платить

Важно: плательщиками являются только владельцы транспортных средств (ТС). Все остальные лица, эксплуатирующие ТС, его не платят

Это означает, что налогоплательщиком считается только юридический она стала собственником и обязана ежегодно уплачивать налог за эту машину в казну государства. При этом не имеет значения, что у нее даже нет прав и авто фактически принадлежит её внуку.

Транспортный налог классифицируется как региональный, но сроки его уплаты, предельные значения ставок и порядок вычисления едины на всей территории Российской Федерации. Сроки могут быть изменены властями субъекта РФ, но только в большую сторону.Расчёт суммы выполняется сотрудниками Федеральной налоговой службы (ФНС) за предшествующий календарный год, исходя из установленных тарифов (статья 52 Налогового Кодекса (НК)).

Проверить правильность начисления можно самостоятельно после прочтения этой статьи можно, воспользовавшись специальным онлайн калькулятором, например, на официальном сайте ФНС. Примечание: данный портал автоматически определяет регион, из которого осуществляется запрос, следовательно вычисления ведутся по тарифной сетке конкретного субъекта. Если же необходимо рассчитать сумму налогового платежа в другом регионе, то следует выбрать его наименование в верхней строке главной страницы сайта.

Сведения, на основании которых ФНС выставляет извещение о необходимости оплаты, предоставляются государственными регистрирующими органами. Для справки: это организации, где была произведена гос. регистрация транспорта.

Налогооблагаемой базой, чтобы рассчитать транспортный налог, согласно 358 статье НК, в Российской Федерации признаются следующие объекты:

• легковые и грузовые автомобили;
• самоходная спецтехника;
• мотоциклы, мотороллеры и квадроциклы;
• автобусы;
• снегоходы и мотосани;
• лодки с моторами;
• парусные суда;
• катера, яхты, баржи;
• гидроциклы;
• самолеты и вертолеты;
• беспилотные квадрокоптеры массой больше 30 кг (Письмо Федеральной налоговой службы от 11 февраля 2019 г. N БС-4-21/2295@).

Многие собственники так называемой «малой техники», а именно: моторных лодок, гидроциклов, квадроциклов и снегоходов, ошибочно считают, что принадлежащее им имущество не является транспортом. Но это в корне не верно. Данные объекты подлежат обязательной регистрации или в ГИБДД, или в Государственной инспекции по маломерным судам (ГИМС) или в Росавиации. А также в обязательном порядке облагаются налоговой пошлиной.

Есть в законодательной базе и исключения. Платить транспортный налог в 2020 году не нужно за следующие виды транспорта (ст. 358 НК, п. 2,):

• авто, оборудованные для инвалидов;
• машины мощностью меньше 100 лошадиных сил (л. с.), приобретенные через органы соцзащиты;
• водные суда, занимающиеся промыслом;
• сельскохозяйственный транспорт и спецтехника, при условии, что они зарегистрированы на физическое лицо, являющееся сельскохозяйственным товаропроизводителем, и используется для сельхоз. работ;
• ТС, находящиеся в розыске;
• водные и воздушные суда, зарегистрированные лицами, имеющими статус участника специального административного района Калининградской области и Приморского края.

Что представляет собой ТН

Под транспортным налогом понимают разновидность региональных налогов, ежегодно принудительно уплачиваемых владельцами определенных категорий транспортных средств непосредственно в местный бюджет. Перечень категорий граждан, которые обязаны вносить ТН, перечислены в статье №0357 НК РФ. В документе говорится, что лицами, являющимися налогоплательщиками по уплате ТН, признаются резиденты Российской Федерации, на имя которых зарегистрированы подлежащие налогообложению автотранспортные средства. Таковыми считаются:

• легковые авто;
• мототехника;
• автобусы;
• грузовики;
• вертолёты/самолёты;
• самоходные механизмы;
• гидроциклы;
• моторные лодки/катера;
• другие наземные, воздушные, водные транспортные средства.

Особенностью данного вида налога является его региональная направленность. Налогоплательщик, являющийся обладателем объекта налогообложения, обязан оплачивать его в местный бюджет. Основанием для уплаты ТН является налоговое уведомление, которое отсылается налоговым органом автовладельцу. С 2016 года конечный срок уплаты транспортного налога — 1 декабря (до этого производить оплату ТН нужно было на 2 месяца раньше, то есть до 1 октября). Это означает, что за 2017 год транспортный сбор, рассчитываемый по тарифным ставкам, действующим в отчётном году, выплачивается до 1 декабря 2018 года.

Уведомление высылается исключительно заказным письмом, получатель должен расписаться в его получении. Самый поздний срок высылки уведомления – минимум за тридцать дней до граничной даты оплаты, и если ФСН не успела по каким-либо причинам это сделать, факт отсутствия уведомления (а вернее, вашей подписи в его получении) как раз и является единственным легальным способом не платить ТН. И если в следующем году вам придёт документ с двойной суммой транспортного налога, вы вполне можете оспорить это решение. Поскольку транспортный налог, согласно действующему законодательству, является региональным, средства от его поступления наполняют местные бюджеты. Региональные власти вправе самостоятельно рассчитывать и утверждать налоговые ставки, исходя из:

• мощности силового агрегата;
• категории транспортного средства;
• вместимости автомобиля;
• года выпуска ТС.

При этом наибольший вклад в итоговую величину транспортного сбора вносит именно первый пункт — чем мощнее автомобиль, тем с большей суммой придётся расстаться его владельцу.

Кто не платит налог на автомобиль: региональное законодательство

Общегосударственного перечня льготных категорий граждан не существует, поэтому в каждом случае приходится интересоваться, имеет ли право человек на те или иные послабления в финансовом плане. Перечень тех, кто имеет право на законных основаниях не платить транспортный налог, очень разнится в отдельных субъектах Федерации, равно как и применяемый размер налоговой ставки.

Варианты налоговых ставок для льготников

Налогоплательщики различных областей находятся в неравном положении, поскольку перечень льготников прописывается в местном «Законе о транспорте». Согласно этому документу одна и та же категория налогоплательщиков, в зависимости от региона проживания, может относиться к следующим группам:

• Имеющие 100% льготу. В эту группу вошли те, кто не должен платить транспортный налог совсем. В местном законе всегда регламентируются уточняющие характеристики транспортного средства: страна производитель, год выпуска, мощность двигателя. Если мощность мотора превышает установленную границу, на излишек придется уплатить налог.
• Имеющие частичную льготу. Ставка может составлять 50 или 70%, при этом также регламентируется верхний предел мощности мотора автомобиля или мототранспорта. В зависимости от региона для машин устанавливается граница в 100, 150, а иногда даже 200 л.с., а для мотоциклов – в 30, 35, 40 или 45 л.с.
• Полностью оплачивающие ТН. Нормы налогообложения в отдельных регионах особенно строги, вследствие чего лица, прописанные там не могут рассчитывать на послабления со стороны государства.

Не вся собственность

Владельцам двух и более транспортных средств разрешается получить льготную ставку лишь на одно из них, и только в установленных рамках. Лишние лошадиные силы или второй автомобиль придется оплатить по полной ставке даже тем, кто не облагается транспортным налогом.

Физические лица: распространенные льготные категории

Конкретный перечень тех, на кого не распространяется транспортный налог, прописывается в местном «Законе о транспорте» того субъекта, в котором зарегистрирован владелец. Это важный момент, поскольку место постановки автомобиля на учет в таком случае не играет никакого значения. К льготникам могут быть отнесены:

• ветераны, инвалиды, участники ВОВ, УБД;
• узники концентрационных лагерей времен II-й Мировой войны;
• Ветераны труда;
• Кавалеры Ордена Славы (обычно с уточнением степени);
• инвалиды 1 или 2 группы;
• лица, имеющие звание Героя Советского Союза и РФ;
• пенсионеры, в отдельных регионах только получившие трудовой стаж в условиях крайнего севера;
• многодетная семья (льготную ставку получает только один из родителей);
• ликвидаторы техногенных катастроф, сопровождавшихся радиационным излучением, в т.ч. аварии на ЧАЭС;
• лица, получившие радиационное поражение в ходе испытаний ядерного оружия;
• семьи, воспитывающие ребенка-инвалида (льготную ставку получает только один из родителей);
• собственники автотранспорта с мотором меньше 70 л.с.

Точную информацию о том, кто не платит налог на транспортное средство, а кто получает льготную ставку, необходимо уточнять в законодательной базе конкретного субъекта РФ. В этой статье детально расписаны особенности начисления ТН для пенсионеров Москвы и МО. Парадоксальность ситуации в том, что пенсионер в Тверской области будет платить на общих основаниях, в то время как в Рязанской области будет полностью освобожден от платежа.

Организации, освобождающиеся от ТН на региональном уровне

Местные власти самостоятельно формируют список организаций, которые освобождаются от этого вида налогов или же получают по нему льготную ставку. Стоит обратиться за уточнениями в местную налоговую, если ваша компания подпадает под одно из перечисленных определений:

• Организации, оказывающие социальную поддержку инвалидам на некоммерческой основе.
• Компании, специализирующиеся на перевозке пассажиров, кроме служб такси.
• Организации спец. назначения государственной и негосударственной формы собственности: МЧС, скорая помощь, и т.п.
• Бюджетные учреждения, которые обслуживают детские дошкольные учреждения, школы, детские дома и пр.
• Наземный и воздушный служебный транспорт, используемый государственными должностными лицами.
• Транспорт, владельцем которого являются религиозные организации.
• Компании, деятельность которых способствует региональному развитию.
• Автодорожная техника и автомобили, используемые при проведении дорожных работ.

Доверяйте бумагам

Не стоит полагаться на устный ответ любого чиновника, поскольку юридической силы он не имеет. Чтобы точно узнать, в каком случае не платится транспортный налог, обращайтесь с письменным запросом в налоговую или самостоятельно изучайте местные законы.

Кто получил право не платить сборы

Сбор, взимаемый с владельцев автотранспорта, является региональным. Интересно, что все правила относительно уплаты сборов, регулируются Налоговым Кодексом на федеральном уровне и законами, которые установлены в определённом регионе.

Таким образом, сразу решено, кто получает освобождение от уплаты транспортного налога, когда необходимо производить оплату и в каком денежном эквиваленте.

Региональные власти издают приказы, где указывают, кто относится к льготной категории граждан.

Конечно же сразу появляется вопрос: а могут ли недееспособные граждане, инвалиды и пенсионеры претендовать на получение особых привилегий от государства?

Все правила и нюансы вносятся, опираясь на местное законодательство.

Разберёмся, кто же освобождается от транспортного налога в России.

Справедливости ради были учтены:

• лица, деятельность которых ограничена в силу умственных, физических или других нарушений по здоровью;
• ветераны ВОВ и боевых действий;
• лица, находившиеся в плену у немцев;
• герои Советского союза и современной России, которые получили ордена за свои заслуги.

Сюда же относятся инвалиды 1 и 2 групп, кстати, не имеет значения, каким образом были получены роковые увечья.

Не забыли про пенсионеров возрастом от пятидесяти пяти до шестидесяти лет. Для граждан, которые работали в условиях крайнего севера, пенсионный возраст сокращён 5-10 лет.

Привилегия доступна для работников с ядерным оружием, лиц, побывавших в Чернобыле, что стало последствием радиационного облучения.

На льготу могут рассчитывать многодетные семьи или если в их составе присутствует ребёнок-инвалид.

В отдельных городах и областях страны особые привилегии полагаются инвалидам третьей группы и даже лицам, получившим звание ветерана труда.

Возможно полноценное отстранение от ТН, что актуально для семей, в которых много детей, инвалидов и людей, получающих пенсию. Здесь берётся в расчёт мощность двигателя: она должна быть не больше 100 лошадиных сил. Когда этот показатель больше установленной нормы, расчёт транспортного налога исходит из мощности ТС.

Рассмотрим пример: мощность двигателя авто – 150 л. с., а ставка за одну единицу – 7 рублей. Значит, расчёт будет следующим: 150 х 7= 1050 рублей – итоговая сумма, которая подлежит оплате.

Пенсионеры, которые отдавали воинский долг государству, должны предоставить законные документы, чтобы освободиться от уплаты налогового сбора.

Закон гласит, что льготу разрешается оформить лишь на одно транспортное средство.

Когда в семье имеется несколько видов ТС, придётся оплачивать полную сумму ТН за каждую последующую машину, скутер и даже катер.

Кто же ещё может не платить транспортный налог? Собственники ТС, мощность двигателя у которых не превышает 70 лошадиных сил.

Могут ли отказать в предоставлении льгот на дорожный налог в Москве

Существует несколько оснований, по которым налоговая служба вправе отказать гражданину в предоставлении преференций и льгот по транспортному платежу. Это зависит от требований к пакету бумаг и наполнению заявления.

Причины отказа:

1. отсутствие необходимых документов;
2. справки, подтверждающие основания выдачи преференции не предоставлялись;
3. нет в наличии мед свидетельства об инвалидности, если оно требуется для получения преференции;
4. документы испорчены или на них нет неотклонимых печатей;
5. неправильное заполнение заявления или исправления в нем.

Поэтому нужно со всей ответственностью отнестись к сбору документов, чтобы не подавать на льготы повторно. Уточните в отделении налоговой службы или МФЦ по месту жительства, какие документы нужны для оформления преференций в регионе. Размер и порядок начисления так же можно просто узнать у сотрудников учреждения.

Таким образом, лица, вышедшие на заслуженный отдых, в Москве и Столичной области так же, как и другие граждане, обязаны оплачивать транспортный налог. Льготы для пожилых людей в Москве в этой сфере распространяются лишь на отдельные категории, но не на всех старых граждан. В случае если гражданин вправе оформить преференцию, он должен придти в отделение ФНС по месту жительства и написать заявление.

Стоимость оформления дарственной: общая и у нотариуса

Так, в случае с публичными договорами, цена может быть только одинаковой для всех. Дополнительно Статьи 282 ГК РФ и 350 ГК РФ определяют случаи, когда цена договора устанавливается в судебном порядке: при реализации заложенного имущества или изъятии земельного участка. Таким образом, цена договора не является существенным условием и может быть не указана в договоре дарения.

Последний предусматривает безвозмездную передачу одаряемому вещей, прав или освобождение его от обязанностей. Пример Согласно договору дарения, заключенному между гражданкой Петровой и гражданином Семеновым, последний должен был в течение месяца передать ей автомобиль, крупную сумму денег и другое имущество. Так как договор содержал обещание дарения, он мог быть совершен только в письменной форме. По желанию сторон они обратились к нотариусу, удостоверившему документ после подписания сторонами соглашения.

При аренде автомобиля юрлицом у сотрудника

За арендованный автомобиль платить ТН не нужно – это обязанность собственника. Тем не менее руководители предприятий интересуются, в каком случае компания не должна платить налог. Разумеется, если авто взято в аренду. Согласно ст. 357 НК РФ, плательщиками ТН считаются лица, на которых зарегистрированы признанные объектами налогообложения ТС.

При аренде право собственности не переходит, поэтому компания не обязана уплачивать ТН. Это прерогатива арендодателя, на которого зарегистрирована машина. Обязанности арендатора определены статьями 644-646 Гражданского кодекса Российской Федерации.

Читайте больше об аренде автомобиля юридическим лицом у физлица.

Варианты законной экономии

В результате многолетних поисков легальных способов, как не платить налог на свою машину, российскими автовладельцами разработаны следующие схемы:

1. Зарегистрировать право собственности на члена семьи со льготами. В этом случае есть риск потерять автомобиль в результате ссоры или непорядочного отношения со стороны родственника.
2. Поставить машину на учёт в ГИБДД в регионе, где тарифы транспортного налога наиболее выгодные. Существенный нюанс — придётся манипулировать также регистрацией места жительства, так как ФНС рассчитывает сумму сбора в соответствии с особенностями законодательства, действующего в округе прописки автовладельца. Этот вариант лучше всего подходит для собственников мощных легковушек, которые пытаются придумать, как не платить налог на авто свыше 250 л. с.
3. Инсценировать или фактически организовать деятельность по транспортировке граждан с ограниченными возможностями.
4. Оформить машину на несовершеннолетнего ребёнка. Лица до 16 лет не обязаны уплачивать налоги.

5. Приобрести автомобиль в лизинг. В каждом конкретном случае необходимо просчитывать выгоды подобного решения. Продавцы часто включают в цену товара обязательные сборы, пошлины и надбавки.

6. Поменять дорогостоящее в плане налогообложения транспортное средство на машину с двигателем небольшой мощности. Количество лошадиных сил для этой категории устанавливается местными нормативными актами.

Распространённым, но сложным в исполнении способом, как не платить в бюджет транспортный налог за мощный двигатель на законных основаниях, является внесение изменений в конструкцию автомобиля или переустановка мотора. Для этого нужно получить разрешение органов ГИБДД и найти лицензированную станцию техобслуживания.

Радикальным средством экономии на транспортном налоге является продажа автомобиля. Но и в этом случае возможны неожиданности в виде полученных квитанций из ФНС. Такое случается, если новый владелец по каким-либо причинам не поставил машину на учёт или произошёл сбой в обмене информацией между ГИБДД и налоговой. Поэтому продавцу для подстраховки нужно через несколько недель после сделки заполнить заявление в дорожную инспекцию с приложением копии договора.

Налогообложение доходов с аренды транспортного средства

Ставка для расчета пошлины с аренды авто (какие налоги платить, должен знать каждый собственник, планирующий зарабатывать на предоставлении своего транспорта в пользование другим лицам) зависит от условий договора аренды. Для индивидуальных предпринимателей размер налога определяется действующей системой налогообложения. Например, для ИП, которые применяют упрощенный налоговый режим, ставка составляет 6 %. Для физических лиц, получающих доход от сдачи имущества во временное пользование другим лицам, пошлина рассчитывается по стандартной ставке 13 %.

Аренда транспортного средства бывает с экипажем или без экипажа. В первом случае обязанность по техническому обслуживанию автомобиля ложится исключительно на арендодателя, во втором – на арендатора. Размер налога не зависит от разновидности аренды и выплачивается по вышеописанной схеме.

Кто определяет стоимость жилья при дарении

Инфо

Если дарителем выступает лицо, состоящее в браке, а квартира является совместной для пары собственностью, к основному перечню документов ей или ему придется приложить согласие мужа или жены на отчуждение имущества. Главной же причиной популярности этого договора является цена дарственной на квартиру между близкими родственниками. Налог, равный в прочих случаях 13% от стоимости презентуемой недвижимости, в данной ситуации упраздняется.

Оформление дарственной Сколько будет стоить дарственная на дом или квартиру, зависит еще и от того, какой способ ее оформления Вы выберете. В ГК указано, что договор дарения обязательно должен быть составлен письменно и зарегистрирован в соответствующей службе (Регистрационная палата). Составление и заверка этого документа у нотариуса – процедура необязательная. Ее можно осуществить по желанию, чтобы быть уверенным в правильности оформления сделки.

Можно ли не платить налог на автомобиль: законные способы

Закон предусматривает случаи, в которых владелец транспортного средства на полностью законных основаниях может сказать налоговому инспектору: «я не плачу транспортный налог». При этом обоснованием его позиции может служить как Налоговый кодекс, так и местные нормативные документы субъекта Федерации, в котором он проживает.

ТС не подпадающие под налогообложение по Федеральному законодательству

• Легковые машины, полученные в собственность от органов соц. защиты. Обязательным условием является оснащенность авто для использования людьми с ограниченными возможностями или же двигатель меньше 100 л.с.
• Моторные лодки, если на них установлен двигатель меньше 5 л.с. Также от налогообложения освобождаются владельцы весельных лодок.
• На машину, которая числится в угоне также не начисляется ТН, если ее владелец получил документы, подтверждающие факт кражи.

Как видите, список совсем небольшой. Это объясняется тем, что транспортный налог относится к региональным, и все льготы по нему отданы на откуп местным властям. Такой порядок имеет логичное обоснование, ведь полученные деньги будут потрачены на поддержание и развитие дорожной инфраструктуры там, где авто эксплуатируется.

Автомобили, освобожденные от ТН в отдельных субъектах РФ

Законодатели некоторых областей нашей страны нашли возможным обойтись без платежей от машин, которые, по их мнению, не наносят значительного ущерба дорогам или принадлежат социально незащищенным слоям населения. Поэтому они освободили от внимания налоговой следующие автомобили:

• Оренбургская область – любые машины, мощностью 100 и меньше л.с.
• Ингушетия – авто с мотором до 90 л.с., выпущенные до 1994 года.
• Якутия – легковые автомобили старше 1990 года, произведенные в СССР, с мотором до 150 л.с.
• Воронежская область – 25-летние и старше машины, с менее, чем 100-сильным двигателем.
• Москва – автомобили, имеющие под капотом меньше 70 лошадей.
• Санкт-Петербург и Ленинградская обл. – машины, произведенные в СССР, с мощностью двигателя меньше 80 л.с.
• Мурманская область – 30-летние и старше авто, с двигателем меньше 100 л.с.
• Тверская область – машины, выпущенные до 1970 года.
• Тюменская область – все автомобили, оснащенные мотором меньше 150 л.с.

Факт владения автомобилем, который соответствует указанным выше параметров, вовсе не означает, что налоговики не насчитают вам транспортный налог. Игнорировать полученное уведомление не допустимо, ведь если не оплатить налог на автомобиль, запустится весь механизм штрафных санкций, описанный выше. Вам необходимо отправиться в отделение ФНС по месту прописки, прихватив с собой документы на авто, ИНН и паспорт. После общения с инспектором и подтверждения права на нулевую ставку, будет произведен перерасчет.

Распространенные льготные категории

Освобождение от ТН может предоставляться решением местных властей. Обычно это используется как способ поощрения за особые заслуги или финансовой поддержки социально незащищенным слоям населения. Подробный список льготников вы можете найти в последнем разделе этой публикации.

В ногу со временем

Санкт-Петербург, Калужская и Московская области отказались от сборов от собственников электромобилей. В перспективе подобная инновация может затронуть и прочие субъекты РФ.

Какие налоги нужно платить за легковой автомобиль

1. Налоги при покупке автомобиля.

При покупке автомобиля вы косвенно оплачиваете предусмотренные российским законодательством налоги и сборы. Обязательные платежи изначально закладываются в стоимость транспортного средства. Авто Премиум Ситроен официальный дилер в СПб предлагает лучшие цены с максимальной выгодой на покупку автомобилей Citroen.

Несмотря на то, что российские законы освобождают покупателя автомобиля от уплаты налогов, возлагая эту обязанность на получившего доход продавца, в действительности дело обстоит несколько иначе.

Окончательная стоимость транспортного средства складывается, помимо прочего, из следующих обязательных платежей:

• налога на ввоз автомобилей в страну;
• налога на добавленную стоимость;
• утилизационного сбора (существующего с 2013 года).

Отслеживая стоимость новых автомобилей, можно заметить ее рост как раз на размер налога, добавляемого законодателем для каждого транспортного средства.

Рассчитать стоимость автомобиля без обязательных налоговых платежей можно по следующей формуле:

S = P – 18 %(НДС) — ТС – U, где

S – стоимость авто без налоговых сборов;

P – цена на автомобиль в российском автосалоне;

ТС – таможенный сбор (зависит от стоимости ввезенного автомобиля);

U – утилизационный сбор.

Впрочем, если покупать подержанное транспортное средство, то в этом случае обязательства по уплате налогов действительно переходят к продавцу. Покупателю остается оплатить пошлину за регистрационные действия по постановке автомобиля на учет в органах ГИБДД.

2. Налоги при продаже автомобиля.

Если же вы выступаете в роли продавца транспортного средства и получаете доход от его реализации, то обязанность по уплате налоговых платежей ложится на вас. Налоговое законодательство предусматривает необходимость оплаты 17 % с полученного дохода.

Существует ряд условий, при соблюдении которых можно подавать декларацию на предоставление налогового вычета, размер которого достигает 250 тысяч рублей. При расчете налога стоимость транспортного средства уменьшается на сумму вычета, сам же налог на легковой автомобиль насчитывается на остаток.

Расчет налога с применением вычета и без него будет выглядеть следующим образом:

Например, вы продали транспортное средство за 450 тысяч рублей. Без применения права на получение налогового вычета вам придется уплатить налог на легковой автомобиль в размере 76,5 тысяч рублей (450 х 0,17). Если же вы решите воспользоваться предоставленным правом, то сумма подлежащего уплате налога будет рассчитываться исходя из 200 тысяч рублей (450 000 – 250 000). В итоге, вам придется заплатить 34 тысячи рублей.

Снизить размер налогового платежа можно также в том случае, если вы купили автомобиль по более высокой цене, чем его продали. Эти суммы должны быть подтверждены документально, например чеком, выданном в дилерском центре или справкой-счетом, полученной при приобретении подержанного авто. В случае принятия документов налоговым органом, обязанность по оплате налога с вас будет снята.

Если же автомобиль находится в вашей собственности более трех лет, то вы освобождаетесь от обязанности по оплате налога при его продаже. Однако это не освобождает вас от необходимости подачи декларации о доходах в год его реализации.

3. Ежегодный транспортный налог.

До 2002 года россияне платили дорожный налог, средства от которого предназначались для содержания дорог. В 2002 году его заменили транспортным налогом. Суть платежа осталась прежней – изменилось название. В 2014 году произошел скачок транспортного налога на наиболее востребованные марки автомобилей. Сумма этого вида налогового обложения в нашей стране зависит от количества лошадиных сил транспортного средства. В каждом регионе действуют собственные ставки обязательного платежа.

Какие категория граждан не платят транспортный налог в РФ

Условия транспортного налога, правила его начисления и лица освобождающиеся от него изложены в главе 28 статьи 357 Налогового кодекса РФ. В частности закон освобождает от уплаты закона следующих категорий граждан (в зависимости от отдельно взятого региона):

1. Ветеранов ВОВ
2. Граждане Герои РФ и СССР
3. Обладатели орденов славы
4. Участники ликвидации аварии на Чернобыльской АС
5. Пенсионеры
6. Работники Крайнего Севера, ушедшие на пенсию
7. Граждане, побывавшие в горячих точках
8. Инвалиды II и I группы
9. Один из родителей опекунов или из многодетной семьи.
10. Не подлежат выплате налогов транспортные средства для проведения футбольных мероприятий (FiFa и РФС)
11. Граждане, чье транспортное средство официально (заявление в полицию) находится в угоне
12. Владельцы транспортных средств с мощностью меньше 70л.с.

Бесплатная консультация юриста Ответим на ваш вопрос за 5 минут!

Задать вопрос

find_in_page

(кликните, чтобы открыть)

Налоговый вычет при покупке автомобиля, возврат налога

При расчете транспортного налога учитывается следующие показатели транспортного средства:

Бесплатная консультация юриста

Ответим на ваш вопрос за 5 минут!

Задать вопрос

• Мощность двигателя
• Тяга реактивного двигателя
• Валовая вместимость транспортного средства.

При этом закон не освобождает от налога инвалида IIй группы в том случае если гражданин был освобожден от уплаты налога на первое транспортное средство, за второе он будет платить в полной мере.

Где платить и как сэкономить

Как было отмечено, размер транспортного сбора зависит от региона проживания собственника. На сегодняшний день самые высокие налоги платят москвичи – средняя ставка составляет 35 рублей. В Ярославской области этот же показатель равен 28 руб., в Воронеже – 20 руб., в Кемерово – 14 руб., а на Чукотке – 7 руб.

Из-за разницы в налоговых ставках некоторые автовладельцы идут на хитрость и ставят автомобиль на учет в ГИБДД не в том регионе, где постоянно проживают, а в том, где налоговая ставка меньше. Однако такой способ сэкономить далеко не всегда оказывается эффективным.

Действующее законодательство не запрещает гражданам регистрировать транспортные средства в любом регионе России, без привязки к месту жительства. Причем данные о новом владельце все равно направляются в ИФНС по месту постоянной прописки последнего. Исходя из этого, налог рассчитывается по ставке, установленной в регионе проживания собственника, а не регистрации автомобиля.

Легальные способы снижения выплат за автомобиль

Для сокращения ежегодного сбора за владение машиной усилия придется предпринимать ее владельцу. Он должен обратиться в ФНС, предоставить данные и документы, на основании которых сумма должна быть снижена. Как уменьшить транспортный налог на автомобиль легально:

• Если среди родственников владельца машины есть льготник, можно перерегистрировать движимое имущество на него. Но для этого он должен стать собственником. То есть ТС продают или дарят ему, оформляя договор, затем идут в ГИБДД регистрировать на нового владельца. После этого нужно взять справку, подтверждающую принадлежность хозяина к льготной категории. Документы вместе с заявлением подают в налоговую службу.
• Владельцу зарегистрироваться в регионе, где за авто платят меньше. Или оформить машину на родственника, прописанного в другой области. В этом случае нужно идти в ГИБДД за сменой данных собственника в ПТС и СТС. После оформления налог будет начисляться по закону, работающему в регионе, где прописан владелец машины. Выгодные ставки в Оренбургской, Пензенской и Томской областях, Забайкалье, Хакасии.
• Заменить двигатель. Можно установить менее мощный агрегат. Но это потребует значительных усилий. Сначала следует получить в ГИБДД разрешение на внесение изменений в конструкцию авто. Затем осуществить их в мастерской, которая сможет выдать сертификат, пройти в ГИБДД техническую проверку и получить свидетельство о соответствии ТС положенным нормам.

После этого в инспекцию подают заявление об изменении технических данных в ПТС и СТС. Завершающим шагом станет визит в налоговую с обновленными документами.

Уточнить мощность двигателя, если фактически она меньше указанной в ПТС. Искаженными сведения бывают из-за ошибки. Работоспособность агрегата также снижается со временем. Чтобы доказать это, нужно обращаться к официальному дилеру, торгующему машинами данной марки, проводить независимую техническую экспертизу. А после получения заключений от обеих инстанций идти за изменением данных ПТС в инспекцию.

Все это стоит недешево, к тому же в ГИБДД не всегда соглашаются переписывать мощность двигателя. Тогда автовладельцу придется подавать в суд.

Зарегистрировать купленное ТС после 15 числа. Если оно приобретено, например, в марте и поставлено на учет не раньше 16, за этот месяц налог не начисляется. В ином случае платить его придется как раз с марта. Та же схема работает для того, кто продал авто. Только ему нужно снять его с учета до 16 числа. Тогда за этот месяц с него сбор не потребуют.

Уменьшить сумму транспортного налога можно, если машина записана на организацию, то есть юридическое лицо. При наличии у фирмы филиала в регионе с низкой ставкой, можно зарегистрировать ТС на него. Это позволяет сделать пункт 5 статьи 83 НК РФ:

Местом нахождения имущества … признается: … для транспортных средств, не указанных в подпунктах 1 и 1.1 настоящего пункта, — место нахождения организации (ее обособленного подразделения) … по которым в соответствии с законодательством зарегистрировано ТС.

А сбор за владение машиной начисляется по месту ее нахождения.

Другой способ уменьшить налог на транспортное средство для организации, не приобретать его, а арендовать. Владелец и должен будет платить этот сбор. Если же ТС приобретено по договору лизинга, обязанность оговаривается в документе. Ее тоже можно возложить на лизингодателя. Тогда фирме, пользующейся авто, не придется платить за него налог. Условие регламентируется пунктом 48.1 Приказа МВД РФ №1001 от 24.11.2008 г.:

Транспортные средства, приобретенные в собственность … юридическим лицом и переданные … на основании договора лизинга .. во временное владение и (или) пользование, регистрируются по письменному соглашению сторон за лизингодателем или лизингополучателем на общих основаниях.