Заявление о банкротстве юридического лица

Правила закрытия фирмы с долгами

Предприятие не приносит доход? Привычка держаться за бизнес «до последнего» все больше «затягивает в долговую трясину»? Приняли решение закрыть фирму?

В процессе коммерческой деятельности приходится принимать даже непопулярные решения. Вот только вопрос, как закрыть фирму, имеющую долги? Тем более, если кредиторская нагрузка постоянно растет.

Первый вариант — при наличии средств для закрытия образовавшейся задолженности

Добровольное закрытие фирмы в этом случае признается оптимальным вариантом. Правда, предварительно потребуется привести в порядок всю документацию. Ведь к ликвидируемому предприятию непременно проявят повышенный интерес проявляют различные контролирующие органы.

Необходимо будет оформить документы на ликвидацию юридического лица (заявление, составленное по формам Р-15001 и 15002, а также сообщение о начале процедуры ликвидации С-09-04). Передать их в налоговую.

Официально уведомить о закрытии фирмы фонд соцстраха и «пенсионный». Подать объявление в «Вестник государственной регистрации» и заказными письмами проинформировать контрагентов.

Составить промежуточный баланс, где будут указаны все требования кредиторов. Заверенные у нотариуса копии (бухгалтерского документа и квитанции уплаты госпошлины), подтверждение размещенного в «Вестнике» объявления — направляются в ИФНС.

После завершения расчетов с кредиторами и контрагентами – составляется заключительный ликвидационный баланс (форма 16001). После этого можно получать свидетельство о закрытии юридического лица.

Все документы, собираемые для добровольной ликвидации фирмы, необходимо «прошить», «пронумеровать», а затем заверить у нотариуса.

Закрыть фирму с долгами, при невозможности их погашения, позволяет процедура «банкротство юридических лиц» по упрощенной или общей схеме. 

Упрощенная процедура признания компании несостоятельным должником

Используется, в соответствии с законом 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», при обязательном соблюдении следующих условий:

• все учредители согласны с необходимостью ликвидации компании через банкротство;
• имеются требования кредиторов о возврате заемных средств;
• невозможно исполнить долговые обязательства за счет финансовых средств и прочих активов юридического лица;
• правильно составлен ликвидационный баланс, свидетельствующий о несостоятельности фирмы.

Проще говоря, учредители принимают соответствующее решение о закрытии компании. После чего составляется реестр кредиторов и направляется уведомление о начале процедуры в ЕГРЮЛ. Проводится инвентаризация активов, подтверждающая невозможность погасить все долги. На основании этого в арбитражный суд направляется обращение о признании фирмы банкротом.

Суд определяет конкурсного управляющего, который и занимается приемом требований кредиторов и выполнением финансовых обязательств. Используя имеющиеся в собственности предприятия средства, конкурсный управляющий начинает погашать долги. Кредитные обязательства, для исполнения которых «не хватает» средств, все равно считаются погашенными. А юридическое лицо — ликвидированным. 

Общая схема банкротства

В этом случае суд в первую очередь проверяет, действительно ли имеются признаки несостоятельности предприятия. Если заявление признается обоснованным, начинается сама процедура. В этом случае банкротство юридических лиц предполагает следующие этапы:

1. Наблюдение – в течение 4 – 7 месяцев анализируется финансово-хозяйственное состояние фирмы. Проводится собрание кредиторов и создается реестр их требований. Назначенный конкурсный управляющий составляет график погашения долгов организации.

2. Финансовое оздоровление, что может потребовать около двух лет. На этом этапе проводится реструктуризация долга. Если и это не поможет закрыть все долговые обязательства, наступает следующий этап банкротства юридического лица.

3. Внешнее управление – около 24-х месяцев. Назначенный арбитражем управляющий начинает руководить фирмой, разрабатывает новую стратегию, проводит конкретные мероприятия по восстановлению платежеспособности фирмы.

4. Конкурсное производство – обычно этот этап длится до полугода. На этом этапе банкротства активы несостоятельной компании реализуются с торгов. Полученные средства направляются в счет погашения долгов кредиторам. Если вырученных денежных средств не хватит – остальные обязательства списываются с должника.

Понятие, признаки и цели банкротства

Банкротство как правовое явление возникло в РФ и странах ближнего зарубежья относительно недавно.

Ещё 25 лет назад никакой законодательной базы для признания компаний и частных лиц финансово несостоятельными не существовало, поскольку рыночная экономика только начала своё становление на просторах бывшего СССР.

Первый закон о банкротстве был принят в 1992 году. С тех пор нормативные акты много раз менялись, так как менялась экономическая действительность в России и соседних странах.

Сегодня в РФ действует «Закон о несостоятельности» от 2002 года.

До октября 2015 года стать банкротами могли только юридические лица – компании, фирмы, организации. В связи с развитием института кредитования назрела необходимость в изменении правовых нормативов.

Сегодня объявить себя банкротом могут и рядовые граждане – физические лица и индивидуальные предприниматели. Закон о банкротстве физлиц нацелен на цивилизованное решение вопросов, связанных с нарушением долговых обязанностей.

Подробнее о том, что такое банкротство – в соответствующей статье ресурса.

Цели и виды банкротства

Сразу скажу, что банкротство как факт не освобождает от долгов. Финансовая несостоятельность фирм и граждан – это возможность выполнить обязательства по долгам альтернативными способами и хотя бы частично освободиться от давления со стороны кредиторов.

Пока должник обладает недвижимым и движимым имуществом, он будет продолжать рассчитываться по долгам, пока не погасит их полностью. Другое дело, что форма погашения задолженности будет принципиально иной.

В настоящее время наблюдается массовый кредитный дефолт – люди, которые в своё время набрали потребительских и ипотечных займов, в период кризиса испытывают трудности с выплатой долгов.

Если говорить простым языком, доходы населения упали, стоимость жизни возросла, а долговые обязательства стали трудновыполнимыми.

Не улучшились дела и юридических лиц: кризис последних лет привёл к разорению множество компаний, особенно в сфере малого и среднего бизнеса.

Я как рядовой гражданин лично наблюдаю чуть ли не ежеквартальную смену вывесок в офисном здании напротив окон собственной квартиры – предприятия въезжают в новое помещение и уже через несколько месяцев сворачивают свою деятельность ввиду банкротства.

Есть несколько видов банкротства:

1. Реальное банкротство – когда компании не могут восстановить свою платежеспособность самостоятельно в результате финансовых потерь. У предприятий просто нет капитала, чтобы вести полноценную деятельность.
2. Временное банкротство (оно же условное) – когда активы предприятия повышаются, а пассивы наоборот. Такое происходит, если, например, у компании скопились излишки нереализованной продукции.
3. Ложное банкротство. Намеренное объявление о своей несостоятельности с целью ввести в заблуждение кредиторов или добиться с их стороны послаблений и льгот. Данный вид деятельности преступен и чреват уголовной ответственностью.
4. Умышленное банкротство – ещё один вид противоправных деяний. Преднамеренное банкротство осуществляется владельцами компаний с целью личной наживы или в интересах других лиц.

Задача судебных органов – как раз понять, с каким видом банкротства они имеют дело и инициировать соответствующую правовую процедуру.

Признаки банкротства

Главный признак несостоятельности компании или гражданина – неплатежеспособность: лицо не может оплачивать свои кредитные счета и имеет долги по кредитам. В наличии явная нехватка финансовых средств, а расходы превышают доходы. Это формальные признаки банкротства.

Есть и неформальные симптомы разорения, которые можно заметить до наступления реальной финансовой несостоятельности.

К ним относятся следующие факты:

• в бухгалтерских документах во множестве присутствуют неточности;
• отчетные бумаги подаются с опозданием;
• внешний баланс предприятия меняется;
• долги по зарплате сотрудникам растут;
• выплаты инвесторам компании задерживаются или прекращаются;
• меняется ценовая политика.

Лица, заинтересованные в выяснении финансового состояния фирмы, могут инициировать дело о банкротстве в суде, если получат на это соответствующие полномочия.

О банкротстве юридических лиц на сайте есть отдельная статья.

Сбор пакета документов для банкротства

Документы, собираемые заинтересованными лицами, прилагаются к иску. Он подается в АС РФ. Список основных документов указан в ст. 38 АПК РФ:

• устав ЮЛ;
• ОГРН;
• ИНН;
• справки о наличии задолженности;
• основания возникновения долга: договоры, квитанции;
• бухгалтерский баланс фирмы;
• решение учредителей о банкротстве ЮЛ;
• протокол общего собрания участников;
• отчет о стоимости имущества;
• доказательства того, что кредиторы были уведомлены;
• доказательства оповещения о банкротстве.

Это основной перечень. Могут понадобиться и другие бумаги. Консультацию по поводу их предоставления можно получить у арбитражного управляющего.

Стадии проведения процедуры банкротства юридического лица

Само мероприятие достаточно продолжительное и проводится в несколько этапов. Каждый из этапов подразумевает контроль проведения и соблюдения всех норма законодательства Российской Федерации.

Выделяются следующие стадии:

• наблюдение за юридическим лицом, инициирующим процедуру банкротства;
• финансовое оздоровление предприятия;
• внешнее управление состоянием компании;
• конкурсное производство;
• возможность мирового соглашения с кредиторами.

Каждая стадия включает в себя различные мероприятия, проводится в определенные сроки. Рассмотрим каждый этап подробнее. На стадии наблюдения при процедуре банкротства юридического лица руководитель компании отстраняется от своей должности и заменяется внешним управленцем. Тот должен в короткие сроки ознакомиться с положением дел, изучить всю документацию, касающуюся экономической и хозяйственной деятельности объекта.

После ознакомления с состоянием организации временный управляющий организует внеочередное собрание кредиторов, на котором озвучивает результаты проведенного анализа. Совместными усилиями принимается решение в пользу проведения процедуры банкротства или прекращения данного мероприятия.

В случае если временный управляющий и собрание кредиторов приходят к единому мнению о нецелесообразности дальнейшего осуществления деятельности искомого предприятия, вступает в силу второй этап. Попытка финансового оздоровления компании может продолжаться не более двух лет. Именно такой срок установлен законодательно. Управляющий, назначенный арбитражным судом, проводит следующие мероприятия:

• выполнение требований, выставляемых кредиторами;
• поддержка текущих мероприятий по основной деятельности юридического лица с целью получения финансовой прибыли;
• контроль над выплатами по обязательствам, задолженностям, в том числе – заработной платы сотрудникам.

При этой стадии возможен консенсус с кредиторами. Если на данном этапе кредиторы удовлетворены выплатами, все обязательства финансового характера юридическим лицом выплачены – процедура банкротства прекращается.

В ином случае мероприятия переходят в стадию внешнего управления. Судебные органы инициируют собрание кредиторов, на котором принимается решение о назначении внешнего управления юридическим лицом. Срок, на который принимается управление извне, составляет не более полутора лет. При этом все требования кредиторов отклоняются, выплаты по обязательствам не проводятся.

Внешнее управление, согласно законодательным актам, уполномочено принимать следующие решения:

• реализация части имущества юридического лица с целью пополнения финансовых активов;
• приостановка и даже закрытие производственных процессов, являющихся неэффективными с точки зрения ведения дальнейшей деятельности.

По истечению срока (либо непосредственно в процессе) может возникнуть финансовая ситуация, когда юридическое лицо будет готово расплатиться по всем обязательствам. Тогда процедура банкротства юридического лица приостанавливается. Осуществляются выплаты финансового характера, расчеты с кредиторами, должниками.

Если же через полтора года с момента подключения внешнего управления не происходит значительных сдвигов в финансовом положении предприятия, проводится следующий этап.

На основе конкурсного производства проводится реализация всего имущества, принадлежащего юридическому лицу. Все средства, полученные в результате распродажи имущества компании, передаются в распоряжение управляющих, которые в свою очередь занимаются выплатой по возникшим обязательствам. При полном расчете со всеми кредиторами юридическое лицо объявляется банкротом и происходит его ликвидация с оформлением всех соответствующих документов.

На любом из вышеописанных этапов процедуры банкротства юридического лица может возникнуть ситуация, когда стороны готовы прийти к мировому соглашению относительно возникшей ситуации.

Профессиональное сопровождение банкротства юридических лиц – обзор ТОП-5 правовых компаний по предоставлению услуг

Банкротство – сложный и длительный процесс, сопровождение которого лучше доверить профессионалам.

Юридические фирмы, специализирующиеся на ведении банкротства, работают небескорыстно, но, в конечном счете, они помогут сократить расходы предприятия и добиться более выгодных условий для субъектов.

Компании сопровождают юридические субъекты на всех этапах банкротства, контролируют деятельность арбитражных управляющих. Эти лица назначаются судом с целью антикризисного управления предприятием. Профессиональные организации по сопровождению банкротства могут делегировать своим клиентам своего арбитражного управляющего.

Деятельность такого специалиста, в первую очередь, необходима для контроля хозяйственной деятельности должника и направлена на максимальное удовлетворение требований кредитора за счет реализации имущества банкрота на свободных торгах. Дополнительное юридическое сопровождение позволяет минимизировать потери предприятия.

В РФ лидерами в сопровождении дел о банкротстве признаны следующие компании:

ЮрПрофБюро – Центр профессиональной юридической помощи, основанный выпускниками юридического факультета МГУ. Осуществляет консультирование и представительство в любый судебных органах, включая арбитражные и третейские суды.

Разрабатывает оптимальные графики погашения долга, предоставляет профессиональные рекомендации по финансовому оздоровлению предприятия. Привлекает к торгам специальные организации с целью добиться максимальной выгоды для должника.

Орион – компания, обеспечивающая поддержку юридическим субъектам во всех областях права. Курс на индивидуальный подход, тщательный профессиональный анализ проблемы с целью поиска наиболее оптимального решения.

В штате только квалифицированные юристы с многолетним опытом работы в делах по банкротству юридических лиц. Среди преимуществ компании — прозрачность и открытость рабочего процесса.

MAYDAY – профессиональные услуги в сфере банкротства: финансовое оздоровление предприятии, помощь в организации и оптимизации торгов, если таковые назначены, юридические консультации.

Компания гарантирует конфиденциальность своим клиентам и максимальную эффективность в делах о финансовой несостоятельности юридических субъектов. Фирма рекомендует юрлицам не дожидаться инициирования процедуры банкротства должниками, а заранее заручиться помощью и поддержкой специалистов Mayday.

АИП (Аудит и право)– фирма, предоставляющая услугу «банкротство под ключ». Тотальный контроль над процедурой признания банкротства на всех этапах. Компания позволяет получить реальную экономию юридическим лицам и минимизировать потери при банкротстве и ликвидации предприятий. Оказывает помощь в выборе арбитражного управляющего. Ежегодно АИП ведёт около 60 дел о банкротстве юридических субъектов и в 99% случаев добивается заявленных результатов.

СВ-Банкротство – профессиональная компания с офисами в Москве и Ростове-на-Дону. Опыт работы в сфере признания несостоятельность юрлиц — 30 лет. Миссия организации — избавление предприятия от долгов с помощью грамотного ведения процедуры банкротства. Антикризисные мероприятия, оздоровление производства, упрощенная ликвидация компаний с долгами, банкротство застройщиков. Бесплатные советы и консультации специалистов.

Стоимость сопровождения определяется в индивидуальном порядке и зависит от размера долга и объективных обстоятельств дела.

Предлагаю к просмотру информативное видео по теме банкротства компаний.

Типы банкротства

В зависимости от субъекта, проходящего процедуру несостоятельности, выделяют банкротство ООО и ИП. Последним для начала процесса нужно накопить долги на сумму 0,5 млн рублей. После признания банкротом индивидуальный предприниматель не может заниматься бизнесом на протяжении пяти лет. 

Также существуют другие виды банкротств:

• Реальное — компания не способна выплачивать долги.
• Временное — часто возникает из-за огромной дебиторской задолженности, при эффективном внешнем управлении платежеспособность компании восстанавливается.
• Умышленное — фирма специально доводится руководством до несостоятельности, такие действия преследуются по закону.
• Фиктивное — компания с целью отсрочек по кредитным платежам объявляет себя неплатежеспособной без законных оснований. 

Какие услуги подразумеваются под сопровождением банкротства?

Начать лучше всего с определения. Комплексное юридическое сопровождение банкротства – это совокупность действий с целью законного прекращения исполнения долговых обязательств.

В особо сложных случаях работа компании начинается с составления плана правовых действий. Проект может включать сотни пунктов, каждый из которых описывает юридическое, организационное или экономическое мероприятие. В ходе реализации план часто претерпевает изменения.

Большинство сопровождаемых дел не требует уникального подхода, а потому специальный проект требуется не всегда.

Первые трудности появляются, когда составляется исковое заявление в суд. Если несостоятельный должник, не знакомый со всеми требованиями Федерального закона 127-ФЗ, нарушит любое из них, у него просто не примут документ в арбитраже. Причиной станет неверное оформление или отсутствие каких-либо бумаг в прилагаемом пакете.

Мало заявить о несостоятельности, нужно еще доказать ее непреднамеренность, а это бывает непросто.

Для руководителя предприятия или физ. лица становится очевидным тот факт, что профессиональный консультант о банкротстве необходим, причем на всех фазах процедуры.

Сопровождение в данном случае предусматривает основные юридические услуги:

• подача заявления в арбитражный суд и открытие дела;
• проработка взаимно приемлемых вариантов погашения задолженности;
• представление клиента в ходе судебного процесса;
• ликвидация юридического лица.

Реализуя эти услуги, консультант производит следующие действия:

• Контролирует изменение задолженности.
• Проводит правовую экспертизу и споры по договорам между банкротом и его кредиторами.
• Ведет переговоры по поводу облегчения условий погашения обязательств.
• Участвует в составлении антикризисного плана.
• Определяет общую сумму задолженности.
• Взыскивает дебиторские обязательства.
• Оказывает юридическую поддержку во время собраний кредиторов и судебных слушаний.
• Защищает клиента от неправомерных действий коллекторов.
• В случае надобности опротестовывает судебные постановления.
• Производит другие целесообразные юридические действия в интересах своего клиента.

Юридическая помощь в банкротстве физических лиц выглядит проще, чем при признании предприятия несостоятельным.

Еще одна важная задача юриста при защите интересов должника состоит в устранении риска субсидиарной ответственности. Иными словами, он не должен допустить отчуждения и распродажи личного имущества учредителей и руководителей (включая главного бухгалтера) несостоятельного предприятия в пользу кредиторов.

Обычно целью гражданина является списание кредитов, выданных банками. Для этого необходимо инициировать производство, подав заявление в суд, представлять интересы должника во время процесса и вести переговоры с каждой из сторон, предъявляющих требования. Этим и занимается консалтинговая фирма.

Судебная процедура при банкротстве юридического лица включает в себя основные этапы:

• подготовительный;
• наблюдения;
• внешнего управления;
• санации;
• конкурсного производства.

Некоторые из перечисленных этапов могут быть исключены судом по причине очевидной их ничтожности. На каждой из реализуемых фаз необходим мониторинг действий арбитражного управляющего (в тех случаях, когда он уже назначен), так как нет гарантии его дружественно-нейтрального отношения к банкроту.

После введения конкурсного производства влияние прежнего руководства фирмы на дальнейшее развитие событий аннулируется. В силу вступает право кредиторов на истребование долгов в полном объеме. На их стороне обычно действует команда опытных адвокатов, занимающаяся сопровождением процедуры банкротства.

Как банкротится муниципальное предприятие

От обычного предприятия муниципальное отличается тем, что учредитель такого юрлица не является его участником, всю операционную деятельность осуществляет назначенный владельцем имущества руководитель. При этом МУП ни в какой степени не владеет имуществом, а всего лишь действует на праве оперативного управления. Из-за этого у банкротства подобных предприятий есть свои особенности.

Законодательство не предусматривает какой-либо отдельной процедуры признания финансовой несостоятельности муниципального предприятия. Однако в отличие от ситуации с частным предприятием руководитель не может самостоятельно обратиться в суд с заявлением о банкротстве (у частника руководитель и собственник нередко – одно лицо).

Директор обязан заявить о надвигающемся банкротстве собственнику имущества (муниципалитету). И если руководство последнего примет решение о банкротстве, то глава предприятия в течение месяца обращается с заявлением в арбитражный суд. При этом инициатором банкротства считается собственник имущества.

С того момента, как суд примет заявление к рассмотрению и откроет конкурсное производство, местная власть теряет полномочия собственника имущества МУПа, они переходят к конкурсному управляющему. После распродажи имущества долги погашаются из полученных сумм, остатки возвращаются учредителю. Если же вырученных средств недостаточно, муниципалитет доплачивает только в случае, когда он сам был инициатором банкротства. Во всех остальных случаях учредитель не несет ответственности по обязательствам муниципального предприятия, порядок банкротства абсолютно такой же, как и у частных фирм.

В судебной практике немало случаев, когда муниципалитеты при надвигающемся банкротстве МУПа забирают имеющееся имущество, чтобы не распродавать его с торгов. Однако кредиторы, как правило, такие сделки передачи имущества оспаривают и отменяют.

Главные этапы процесса несостоятельности юридических лиц

Процедура банкротства является законным методом превращения своей коммерческой деятельности. Как правило, для инициирования процедуры у компании задолженность перед кредиторами превышает стоимость её активов, а также период просрочки по взносам составляет порядка трёх месяцев.

Однако есть ситуации, когда грамотный финансовый анализ предприятия помогает дать ему «вторую жизнь» и рассчитаться с кредиторами. Но если оценка деятельности не позволяет оздоровить его, то необходимо подавать ходатайство о признании банкротства в арбитражный судебный орган.

Мнение эксперта
Юрченко Екатерина Васильевна
Заместитель председателя Комитета по разрешению долговых споров и антикризисному управлению

Далеко не все стадии банкротства применяются в отношении юридических лиц. Однако предварительное наблюдение проводится всегда. Постановление о ведении наблюдения выносится судебной инстанцией после изучения ходатайства и материалов дела. Стоит отметить, что подать заявление может как сам собственник предприятия, так и его кредиторы. Помимо этого, инициировать процесс могут также и уполномоченные органы, к примеру, налоговая служба. Крайне внимательно судебный орган изучает все доказательства, которые указывают на факт неплатёжеспособности.

На основании представленных в суд материалов делопроизводства будет вынесено решение о прекращении деятельности компании или переход к следующему этапу банкротства.