Юридическое сопровождение налогового адвоката

Когда нужны консалтинговые услуги?

Странно, но многие люди ставят подобный вопрос, не понимая какие именно задачи может решить качественный консалтинговый сервис. Попробуем разъяснить для каких целей нужен консалтинг простыми словами, дельнее с этим вопросом можно ознакомиться по адресу https://simple-decision.com/nalogovyij-konsalting

Представим себе, что вы нейрохирург высокого уровня и делаете операции на спинном мозге. Но тут произошла такая ситуация, что в подобной операции нуждаетесь лично вы. С одной стороны – вы специалист своего дела и можете все сделать самостоятельно, но с другой – делать операцию самому себе, мягко говоря, неудобно). Вот тут и требуется свежий взгляд со стороны.

Другой пример. Очень часто практикующие психологи приходят на консультацию к другим психологам, потому что иногда совет со стороны решает намного больше, чем внутренняя работа человека над своим поведением.

Давайте рассмотрим ситуацию с точки зрения ведения бизнеса. Если вы находитесь внутри процессов длительное время, то взгляд на текущую ситуацию может немного “замылиться” и вы не увидите отдельные ошибки.

Вот  и получается, что каким бы специалистом вы не были, периодически, раз в 3 месяца, рекомендуется прибегать к помощи сторонних профессионалов для решения тактических и стратегических задач. Моя личная рекомендация – не нужно ждать, когда у вас образуется критическая ситуация. Нужно на год вперед запланировать консультационные услуги.

В общем, консалтинговые услуги помогут в решении следующих задач:

1. Поиск новых идей
2. Поиск решений старых задач при помощи новых алгоритмов
3. Реорганизация структуры процесса.
4. Правильная постановка целей.
5. Повышение квалификации в решении операционных задач
6. Разрешение тупиковых ситуаций

Сам по себе консалтинг также имеет свои подвиды, например коучинг, но в случае консультаций все зависит от того в какой сфере деятельности он проводится. Рамки и этапы могут меняться в зависимости от поставленных целей.

Налоговый консультант — насущная необходимость для бизнеса

Реальное становление налогового консультирования как сферы бизнеса произошло в 60-е годы прошлого столетия, характерной особенностью которых было активное внедрение в управленческий консалтинг крупнейших аудиторских фирм. Специфика их деятельности позволила предлагать услуги по налоговому консультированию на профессиональной основе, так как налоговое консультирование, являясь естественным продолжением бухгалтерских услуг, опиралось на налаживание управленческого учета и управленческой отчетности, различных аспектов внутреннего финансового менеджмента, частью которого является налогообложение, и организацию основных бизнес – функций, которые должны учитывать существующую налоговую систему. Таким образом, становление и развитие управленческого консультирования сопровождается выделением в отдельное направление налогового консультирования.

Налоговые консультанты, оказывая консультационные услуги по финансовым вопросам, в том числе и налогообложения, решали проблемы управления финансовыми и налоговыми отношениями организаций с государством, которые возникали в связи с исполнениями ими обязанностей по уплате налогов и сборов.

По мере развития деятельности организаций, появления новых направлений деятельности или роста количественных и качественных показателей по уже действующим направлениям, решение проблем, связанных с налоговыми обязательствами, становятся все более сложными и ответственными. Недостаточный учет этой стороны финансовой деятельности организации, ошибки в расчетах по налогам с бюджетом часто приводят к серьезным финансовым и моральным издержкам, вплоть до банкротства и ликвидации организации.

Государственное регулирование в сфере налогового консалтинга

Осознавая важность и значимость задач, стоящих перед налоговым консультированием, государство стремится к регулированию деятельности налогового консультанта. Налоговое законодательство, как отрасль права, диктует свои законы, требующие их неукоснительного исполнения.

Усложнение налогового законодательства потребовало привлечения в эту сферу деятельности не только профессионалов финансового направления, но и юристов. Во многих странах мира юристы стали специализироваться на налоговом праве и квалифицированно оказывать услуги по налоговому консультированию.

В некоторых странах именно юристам предоставлено право оказывать услуги по налоговому консультированию. В некоторых странах произошло разделение полномочий. Так, например, финансовые специалисты взяли на себя обязанности налоговых консультантов в отношении финансово-хозяйственных операций, связанных с непосредственным формированием налогооблагаемых баз по результатам деятельности организаций. Юристы взяли на себя обязанности налоговых консультантов в отношении защиты интересов налогоплательщиков при возникновении споров с налоговыми органами.

В отличие от управленческого консультирования налоговое консультирование в подавляющем большинстве стран мира требует профессиональной подготовки и подтверждения права на оказание услуг по налоговому консультированию, а часто и наличия лицензии.

Какие документы представляются в образовательную организацию, выбранную для прохождения подготовки?

• копия диплома об образовании;
• копия или выписка из трудовой книжки, подтверждающую наличие необходимого стажа;
• заявление о допуске к подготовке по программе Палаты «Налоговое консультирование» (подается через инфо-ресурс);
• согласие на обработку персональных данных.
• 1 фотография (по требованиям, предъявляемым к фотографии на паспорт гражданина РФ).

 Обращаем внимание:

• если претендент имеет диплом о высшем образовании, выданный не российским высшим учебным заведением, но признаваемый эквивалентным российскому согласно международному соглашению, он представляет нотариально заверенный перевод диплома и ходатайство о допуске к подготовке по программе Палаты;
• опыт работы, полученный за рубежом, не может быть автоматически признан достаточным в соответствии с минимальными требованиями к претендентам. Каждый случай требует индивидуального рассмотрения. Претенденты, имеющие стаж работы за рубежом, до начала подготовки представляет копию документа, подтверждающего стаж, и ходатайство о допуске к подготовке по программе Палаты;  
• опыт работы на должностях, потенциально не способствующих формированию специфических компетенций консультантов по налогам и сборам, не рассматривается Палатой (например, секретарь, администратор, офис-менеджер, менеджер по работе с клиентами, менеджер по продажам и т.п.);
• опыт работы может быть также подтвержден актуальной выпиской из ЕГРИП, копией удостоверения адвоката и т.п.

Состав услуги налогового консультирования, сопровождение налоговой проверки

Оказание юридической помощи и услуг по налоговому консультированию оказывается следующими способами:

• устная консультация
• письменная консультация
• участие адвоката налогового консультанта в качестве представителя налогоплательщика, руководителя юридического лица, главного бухгалтера, работника юридического лица, представителя индивидуального предпринимателя в налоговых органах в ходе налоговой проверки (как камеральной, так и выездной налоговой проверки), в правоохранительных органах, арбитраже, судах общей юрисдикции
• консультации в специально созданном чате WhatsApp, Telegram либо ином мессенджере по согласованному списку участников чата
• обмен данными с адвокатом по зарегистрированному в соответствии с ФЗ «Об адвокатской деятельности и адвокатуре в РФ» адресу электронной почты с указанием к принадлежности адвоката к Адвокатской палате субъекта РФ (Московской области)
• подготовка проектов письменных ответов на запрос налогового органа
• подготовка проекта возражений на Акт
• подготовка проекта апелляционной жалобы в вышестоящий налоговый орган
• подготовка проекта заявление по оспариванию решения налогового органа в судебном порядке
• подготовка проекта запроса в налоговый орган
• подготовка проекта обращения

В процессе оказания юридической помощи по налоговому консультированию адвокатом изучаются не только сведения, сообщенные ему Доверителем (налогоплательщиком), но и данные о юридическом лице, сведения налоговой и бухгалтерской отчетности юридического лица, предшествующие трехлетнему сроку, учетная политика организации в связи с избранной системой налогообложения, локальные акты юридического лица, иные необходимые сведения для надлежащего оказания услуг.

Ульяновский Константин Налоговый адвокат Получить консультацию Константин Игоревич — действующий адвокат Московской коллегии адвокатов с обширной судебной практикой и большим опытом. Заполните заявку в форме обратной связи и получите бесплатную консультацию специалиста.

Основные этапы консалтинга в любой нише:

1. Постановка цели.
2. Оценка текущей ситуации.
3. Разработка шагов по достижению цели
4. Контроль за выполнением намеченного плана

Мы уже договорились, что консалтинг – это не обязательно то, что связано с бизнесом. И сейчас разберемся почему это так.

Как проводится налоговое консультирование — 5 основных этапов

Налоговый консалтинг — процедура поэтапная.

Рассмотрим основные шаги этого процесса.

Этап 1. Выбор консалтинговой компании

При выборе компании обратите внимание на ее репутацию и опыт. Просмотрите информацию на сайте компании, обязательно отыщите отзывы о фирме в поисковой системе

Если консультант аттестован, то узнайте в реестре Палаты налоговых консультантов срок действия квалификационного аттестата.

Уделите время и выясните, реальные ли реквизиты компании, какая система работы используется и застрахована ли профессиональная ответственность консультантов.

Перед тем, как окончательно определиться, назначьте личные встречи, пообщайтесь с консультантами, задайте интересующие вопросы. И только после предварительного общения делайте выбор в пользу той или иной компании.

Не гонитесь за ценой. Консультант должен быть прежде всего компетентным, ориентироваться в теме и давать верные рекомендации. Ознакомьтесь с материалами сайта, оцените насколько компетентно и грамотно они составлены, посмотрите список клиентов, если такой имеется.

Этап 2. Рассмотрение проблемы и заключение договора

После того, как вы выбрали консалтинговую компанию, заключайте договор.

Для этого в начале нужно обсудить проблему, решение которой вам нужно. В зависимости от поставленной задачи меняется срок договора, стоимость услуг, формат их оказания. Именно по этой причине обязанность заказчика — заранее уведомить о предстоящем объеме работе и ее специфике.

Этап 3. Предоставление необходимых сведений и документации

После подписания договора настала пора предоставить вашему консультанту более подробную информацию для начала работы над вашей проблемой.

Эксперту понадобится вся затребованная им документация. После подписания договора ваша обязанность — предоставить требуемое в полном объеме.

Этап 4. Разработка решения проблемы и составление стратегии защиты

Эксперт обработает полученную информацию и документы и разработает возможные пути решения проблемы.

Если понадобится, то следующим шагом станет составление защитной стратегии.

Этап 5. Представление интересов налогоплательщика

Если возникнет такая необходимость, консультант как лицо, представляющее ваши интересы, сопроводит вас в налоговую службу или другие государственные органы.

Если дело дойдет до налогового спора, эксперт попытается оспорить начисляемую сумму, обжаловать акты налоговой проверки, подготовить возражения, оспорить или обжаловать приостановку операций по счетам, прочие постановления, в том числе о принудительном взыскании.

Как правило, налоговыми спорами занимается Арбитражный суд.

Кем оказывается услуга по налоговому сопровождению и консультированию в нашей коллегии адвокатов

Услуги по налоговому консультированию, а также сопровождению деятельности компании оказываются аттестованными налоговыми консультантами, состоящими в реестре Палаты налоговых консультантов России.

Налоговые консультанты имеют удостоверение Консультанта по налогам и сборам установленного образца, квалификационный аттестат, диплом о дополнительном профессиональном образовании, выданный образовательным учреждением, аккредитованным в установленном порядке. Налоговые консультанты в обязательном порядке ежегодно повышают квалификацию, являются практикующими консультантами с большим опытом юридического сопровождения налоговых проверок.

Компании регулярно подвергаются выездным и камеральным налоговым проверкам, общение с ФНС в сопровождении налогового адвоката обезопасит Вас и Ваш бизнес от необоснованных претензий со стороны налоговых органов, убережет от лишних расходов и возможных проблем в дальнейшей деятельности.

Какие услуги включает в себя налоговый консалтинг — 5 основных услуг

Услуги налогового консультирования оказывают не только частные специалисты, но и компании, в основном аудиторские и консалтинговые.

На консультациях рассматривают схемы сокращения налоговых платежей, а также занимаются подготовкой бумаг и урегулированием налоговых споров.

Услуга 1. Консультирование и разработка рекомендаций

Эксперты проводят консультации об уплате и расчете налогов, возможностей использования льгот.

Консультанты расскажут, как защитить интересы клиента в случае нарушений налогового законодательства.

Услуга 2. Помощь в выборе системы налогового учета

Консультанты выберут для клиентов наиболее оптимальную систему налогового учёта из всех доступных.

Помощь консультантов также заключается в составлении обоснования затрат, разработке новых схем оптимизации и анализе существующих.

При необходимости пользуйтесь услугами финансового консалтинга и юридического консалтинга, о которых есть подробные статьи в нашем журнале.

Услуга 3. Урегулирование налоговых споров

Задача консультанта — просчитать налоговые риски заранее, придумать пути избежать их или хотя бы снизить их вероятность.

Эксперт проверяет документы ИФНС (Инспекции Федеральной Налоговой Службы). При рассмотрении документации и жалоб представляет интересы компании. При необходимости консультанты урегулируют споры в судебном порядке, отменят (или хотя бы обжалуют) решения и действия налоговой службы.

Услуга 4. Подготовка налоговых документов

Консультанты сформируют отчеты по обязательным платежам согласно требуемым нормам, корректно оформят акты о нарушении закона и жалобы.

При проверке документов ИФНС составляются заключения и возражения.

Услуга 5. Представление интересов и ведение дел налогоплательщика

Консультант поможет возместить НДС, сопроводит процесс возмещения, оценит налоговые последствия, разработает оптимальные условия договоров. Проконсультирует по последствиям, рискам, порядке учета, разработает оптимальные системы учета с точки зрения налогообложения.

Читайте обзорную статью на тему консалтинга — «Что такое консалтинг».

Консалтинговые услуги

Многие консалтинговые компании работают до тех пор, пока малый бизнес не будет полностью установлен.

Эти услуги включают в себя:

• Помощь по формированию планов кредита, где компания поможет найти банк, чтобы получить кредит.
• Создание маркетингового плана.
• Создание бизнес-плана.
• Исследование рынка.

Консалтинговые компании могут также помочь в создании компаний малого бизнеса.

Но ситуации бывают разными, и методы решения проблем тоже. Кому-то надо изменить взаимодействие между отделами, где-то сменить маркетинговую стратегию или изменить структуру управления. От основной проблемы зависят инструменты и способы, используемые специалистами.

Рассмотрим услуги, предоставляемые консультантами бизнес-консалтинга:

• Оценка бизнеса и анализ деятельности. Специалисты знакомятся с компанией, оценивают ее работу, механизмы, деятельность сотрудников, управление. Затем анализируют полученную информацию и дают подробные рекомендации по улучшению работы бизнеса. Благодаря внедрению их советов, бизнес-проекты становятся эффективнее и производительнее. Они помогают рационально использовать ресурсы и решать проблемы, по-новому взглянув на ситуацию.
• Подготовка подробного плана. После анализа деятельности компании консультанты разрабатывают план действий и помогают его реализовать. Это может быть план по совершенствованию работы, увеличению прибыли или выхода их кризиса. Специалисты составляют поэтапный алгоритм по решению проблем. Их рекомендации всегда подкреплены статистикой, цифрами, фактами и исследованиями. Грамотный руководитель не боится прибегнуть к помощи квалифицированных профессионалов.
• Разработка маркетинговой стратегии и рекламной кампании. Не все фирмы могут себе позволить содержать целый отдел, специализирующийся на маркетинге. Но продвижение продуктов и хорошая реклама – залог успеха бизнеса, поэтому многие бизнесмены нанимают консалтинговые компании для разработки маркетинговой стратегии, распределения средств для рекламы и продвижения своих товаров, услуг. Специалисты помогают выявить боли потребителей, составить портрет целевой аудитории, разработать рекламный план и позиционирование для успешного продвижения на рынке.
• Консультации в управлении персоналом. Зачастую неэффективность бизнеса обусловлена неграмотным управлением и отсутствием мотивации у сотрудников. Консультанты помогут руководителям рационально распределить обязанности и роли персонала, замотивировать их, научат находить подход к различным людям, обучат новым техникам управления коллективом. Если необходимо, то подберут новых квалифицированных сотрудников.
• Помощь в развитии компании. Чтобы оставаться конкурентоспособным, увеличивать прибыль, надо постоянно развиваться. Во избежание неудачных попыток в поисках вектора развития, следует обратиться к профессионалам. Бизнес-консультанты укажут на слабые места, необходимые для устранения, покажут пути развития и помогут их осуществить.

Консультанты

Любая консалтинговая компания оснащена, чтобы помочь с бизнесом на любой стадии развития. Консультанты могут сосредоточиться на одном конкретном типе проблемы для предоставления конкретного решения, как только проблема была обнаружена. Это мастера делового администрирования, а также имеют опыт работы во всех областях бизнеса, от продаж до финансов, а также опыт работы с каждым уровнем бизнеса.

Консультанты будут искать способы повышения модели операций, которые использует компания, и окажет помощь более эффективно использовать информацию о деятельности компании и прибыли с целью выявления потенциальных областей будущего роста. Они взглянут на все аспекты компании, в том числе её руководителей.

Возникновение налоговых консультаций

История возникновения и развития налогового консультирования в различных странах обусловлена особенностями развития налогового законодательства каждой страны.

Наиболее раннее возникновение налогового консультирования относится к 1897 году. Этой датой отмечено начало истории развития системы налогового консультирования в Японии. В 1942 году было создано Объединение профессиональных налоговых консультантов Японии, которое и по сей день выступает гарантом их профессиональной работы. В настоящее время Япония характеризуется широко развитой системой налогового консультирования.

В некоторых странах, в частности, в странах Европы, налоговое консультирование возникло, как составляющая управленческого консультирования, как консультирование по вопросам финансов, включая финансирование предприятий и осуществление финансового контроля операций, в 20–е годы ХХ столетия. Налоговые консультанты имели бухгалтерское образование и опыт работы с фирмами дипломированных частнопрактикующих бухгалтеров.

В Германии профессия налогового консультанта возникла в 1919 году, когда возникла необходимость подготовки специалистов, разбирающихся в налоговом законодательстве, способных оказывать помощь налогоплательщикам, в том числе и применять законные способы минимизации налоговой нагрузки.

Оптимизация налогооблагаемой базы

Возможно у некоторых это вызовет ассоциацию, связанную с сокрытием налогов, но она ошибочна. И очень хочется верить, что компании, занимающиеся налоговым консалтингом, также как и мы под «оптимизацией» понимают другое. Ведь оптимизировать налоги без нарушения закона можно и нужно. Допустим, использование льготных режимов налогообложения, перенос оплаты по договору на следующий налоговый период и т.д. – это конечно подразумевает наличие глубоких знаний в области налоговой системы РФ и хорошей судебной практики. Нужно также учитывать, что во многих компаниях бухгалтер заменяет штатного налогового консультанта. Но даже такой незначительный нюанс, как например, дата договора или же акта, может создать большие проблемы.

Поэтому помощь консультанта в области решения налоговых вопросов в наше время становится необходимостью, так как такие специалисты обладают хорошим опытом, огромным багажом знаний, а главное каждодневной практикой правоприменения. Это позволяет оказывать консультации клиентам на должном уровне, неся ответственность за грамотность, правильность выводов и рекомендаций.

Материалы по теме:

• Правовое консультирование коммерческих организаций
• Налоговые споры

Основные обязанности налоговых консультантов

Итак, работа налогового консультанта, таким образом, заключается в планировании. Если конкретнее, то в его обязанности входит:

1. разъяснение собственнику нюансов налогового законодательства и их влияния на прибыль;

2. составление отчетов и аналитических документов по текущей ситуации в налоговом законодательстве;

3. налоговое планирование на определенные периоды;

4. оптимизация налоговых расходов для повышения эффективности бизнеса;

5. правовая экспертиза налоговых документов;

6. представление интересов компании в налоговых органах, а также в суде и правоохранительных органах.

Чем-то работа налогового консультанта похожа на деятельность адвоката по финансовым делам, но в отличие от любого юриста консультант гораздо глубже разбирается в финансах, планировании и бухучете.

Не случайно, подобные специалисты владеют двумя образованиями – юридическим и экономическим.

Возникает вопрос: почему все те же самые функции не может исполнять бухгалтер? Всё просто. У бухгалтера, как правило, не хватает компетенций, чтобы вносить коррективы в финансовую политику. Более того, весьма часто бухгалтеры, будучи материально ответственным лицом, предпочитают перестраховаться и переплатить государству. В итоге компания упускает прибыль, а государство получает лишнюю головную боль в виде возврата налогов.

Когда целесообразно прибегать к консалтинговым услугам

1. При разногласиях между партнёрами в бизнесе по вопросам дальнейшего развития компании, производства продукции, маркетинга, инвестиций и др.
2. Когда бизнес находится в критическом положении, например, на грани банкротства или разорения, и руководитель или предприниматель не способен самостоятельно решить возникшие проблемы и сохранить компанию.
3. При расширении бизнеса и его масштабировании. Когда планируется работа на другие регионы страны или даже выход на международный рынок.
4. Когда необходимо найти свежие идеи для быстрого продвижения новой услуги, товара или продукции.
5. При возникновении необходимости проведения аудита бизнеса, чтобы понять, насколько он эффективен и каковы будущие перспективы при текущем положении дел.
6. Когда планируется продажа бизнеса и нужно проверить все важные моменты.
7. При отсутствии новых идей для продвижения бизнеса, продукции, услуг или товара. Или для разработки нового продукта, вместо устаревшего или потерявшего спрос у потребителя.
8. Когда руководитель или управленцы нуждаются в новом опыте и знаниях для эффективной работы с клиентами, персоналом, для улучшения качества производимой продукции и снижения расходов на производство.

Стоимость налогового сопровождения

*** Вышеуказанные суммы не являются окончательными и безусловными. Мы за гибкий подход к работе, объем оказываемых услуг, их перечень и стоимость могут быть скорректированы индивидуально в зависимости от потребностей наших клиентов.

Крупные консалтинговые компании по итогам 2019 года

Вот так выглядит по данным агентства RAEX по итогам 2019 года:

1. «Сбер Решения»
2. BDO Unicon Outsourcing
3. 1C-WiseAdvice
4. «Юнистафф Пейрол Компани»
5. БКГ «Информаудитсервис»
6. SCHNEIDER GROUP
7. UCMS Group
8. «РН-Учет»
9. Accountor Russia
10. Bellerage Alinga

Компания 1C-WiseAdvice за год поднялась с четвертого на третье место в рэнкинге крупнейших групп и компаний в области аутсорсинга учетных функций. Компания показала самый большой темп прироста выручки среди лидеров рынка и самый большой прирост численности специалистов.

Результаты рэнкинга основаны на суммарной выручке, которую компания получила от услуг по регулярному обеспечению и поддержке бизнес-процессов, связанных с бухгалтерским и налоговым учетом, расчетом зарплаты и кадровым учетом, подготовкой бухгалтерской и налоговой отчетности по отечественным и международным стандартам и т.д.

крупнейших консалтинговых групп и компаний уже не первый год возглавляет группа компаний «ЛАНИТ», специализирующаяся на ИТ-консалтинге.

Компания 1C-WiseAdvice поднялась в общем списке на 3 позиции – с 24 на 21 место.

Из крупнейших международных консалтинговых компаний в России больше известны компании так называемой «большой четверки», которые предоставляют аудиторские и консалтинговые услуги:

• Deloitte Touche Tohmatsu;
• PricewaterhouseCoopers;
• Ernst & Young;
• KPMG.

Эти же компании возглавляют и российский список крупнейших аудиторских организаций по итогам 2019 года.

Клиенты этих иностранных консалтинговых компаний – крупные организации с многомиллионными оборотами, которым нужны аудиторские заключения от мировых лидеров рынка с высоким уровнем доверия у пользователей отчетности.

Среди других ведущих консалтинговых компаний мира, известных в своей сфере, можно выделить:

• Accenture Consulting – консалтинг в сферах стратегического планирования, внедрения ИТ-технологий, оптимизации и организации аутсорсинга бизнес-процессов, управления персоналом, взаимоотношений с клиентами, логистических процессов;
• Capgemini Consulting – консалтинг в сфере ИТ-технологий и менеджмента;
• Tata Consultancy Services – ИТ-консалтинг;
• Cognizant Technology Solutions – ИТ-консалтинг;
• McKinsey & Company – специализируется на решении задач, связанных со стратегическим управлением, и др.

Если компания работает на международных рынках, иностранные эксперты могут оказать более компетентную помощь чем те, кто работает исключительно внутри России.

Заключение

Сегодня мы разобрали, как выбрать консалтинговую компанию по налоговому консультированию, на что обратить внимание при выборе консультанта, чем налоговое консультирование отличается от других видов консалтинга.