Как рассчитать зарплату за один рабочий день?

Человеко-дни при условии полного/неполного рабочего дня

Как уже говорилось выше, человеко-день относительная величина, что отражает величину временного промежутка, потраченного на трудовую деятельность независимо от фактического объема часов, затраченных на исполнение трудовых обязанностей. Однако, согласно установленным правилам, дни, отработанные не полностью, рассчитываются отдельно от полных трудовых дней.

При составлении подобных вычислений следует суммировать общую величину часов, проработанных каждым тружеником, а полученный результат умножить на длительность отчетного периода. При увольнении работников, временной нетрудоспособности или отгулах – дни пропуска не засчитываются. При составлении общего отчета используется среднесписочная величина штата компании в течение отчетного периода.

Как работает калькулятор

Сервис по расчету подоходного налога устроен просто. Первым делом надо выбрать ставку налога — 13 или 30 процентов. Она зависит от того, является получатель налоговым резидентом или нет. Резидентство определяется продолжительностью непрерывного проживания на территории России. Если гражданин (независимо от национальности и гражданства) в течение 12 месяцев проживает в РФ 183 дня и более, то ставка НДФЛ для него 13%. Это правило не распространяется на военнослужащих, а также государственных служащих, командированных за пределы страны. Они всегда будут считаться налоговыми резидентами, даже если фактически выполняют работу заграницей на протяжении 183 и более дней.

Итак, выбрали ставку. Теперь надо вписать сумму, с которой удерживают налог. Автоматически в графах «Сумма налога» и «Сумма без НДФЛ» появятся результаты расчета.

Калькулятором можно пользоваться и в «обратном порядке». Допустим, вы не знаете, какая была сумма до удержания НДФЛ, и надо узнать, сколько денег пойдет в бюджет. В таком случае начинайте заполнять не первую строку, а последнюю. Например, работник Петров получил «чистыми» 10 000 рублей. Ему интересно, сколько пришлось отдать государству. Вводим 10 000 в поле «Сумма без НДФЛ» и автоматически получаем результат.

Если вы хотите произвести расчет НДФЛ (онлайн калькулятор) с вычетами на детей (2020), то сначала придется отнять сам вычет. Например, Петров — отец четверых несовершеннолетних детей. Один из них, который родился третьим, имеет справку об инвалидности. В таком случае, согласно пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ, налоговый вычет составит (калькулятор вычета НДФЛ тут не понадобится):

• по 1400 рублей — на первого и второго ребенка;
• по 3000 рублей — на третьего и четвертого ребенка;
• и 12 000 рублей — на ребенка-инвалида.

Если Петров получает 20 000 рублей «грязными», то налог с него в течение года удерживать не будут в принципе, поскольку его доход меньше. Если зарплата – 40 000 рублей, то калькулятор 2 НДФЛ с вычетами онлайн должен считать налог, исходя из следующей суммы:

На руки Петров будет получать:

Обратите внимание, что льгота предоставляется только до тех пор, пока сумма дохода в году не превысит 350 000 рублей. Если зарплата до налога равна 20 000, то за год Петров получает 240 000, значит, на протяжении всего года имеет право на вычет

Если зарплата составляет 40 000 рублей, то общегодовой доход уже 480 000. В таком случае льгота действует только 8 месяцев, например, с января по август. В сентябре Петров получит зарплату, рассчитанную уже без вычетов, а именно 34 800 рублей.

Напомним, вычет на детей предоставляется работодателем после получения соответствующего заявления от работника. Обязательно прилагаются документы о рождении, усыновлении либо получении опеки над детьми. Родители, которые воспитывают детей в одиночку, имеют право получать вычет на ребенка в удвоенном размере. Но такое право возникает, если второго родителя фактически нет (умер, объявлен без вести пропавшим). Если родители в разводе, это не дает право на получение льготы в двойном размере.

Подробно об НДФЛ рассказано в специальном разделе.

Подробнее об НДФЛ

• рекомендации и помощь в решении вопросов
• нормативные документы
• формы и образцы их заполнения

Как считают для органов статистики

Формула, как посчитать количество отработанных человеко-часов для формы П-4, следующая:

Исходя из общих правил, как рассчитать человеко-часы за год для статистики, при подсчетах складывают все время, которое сотрудник трудился в рабочие дни в организации и за ее пределами. Учитываются внеурочные часы, работа в командировках, работа на совмещаемой должности (на этом же предприятии).

Но если на предприятии есть работники, которые трудятся полный и неполный день, для них проводятся отдельные расчеты с использованием табеля рабочего времени. В этом случае формула, как считать человеко-часы в форме ПМ, выглядит следующим образом:

ВАЖНО!

Больше не надо думать, как посчитать количество отработанных человеко-часов для формы МП-микро, поскольку этот отчет отменили. Форма, которую ввели вместо него (МП (микро)-натура), не требует данных о человеко-часах.

Как начисляется зарплата при повременной оплате труда?

Повременная (повременно-премиальная) оплата труда чаще всего встречается в 2 следующих разновидностях:

1. Когда зарплата считается исходя из месячного оклада работника (дополненного в установленном порядке премиями за результаты труда).

В этом случае для начисления заработной платы применяется формула:

ЗАРПЛАТА = (ОП / РД) × ОД,

где:

ЗАРПЛАТА — зарплата за расчетный период;

ОП — должностной оклад сотрудника, дополненный премиями при их наличии;

РД — количество рабочих дней в месяце, в который входит расчетный период;

ОД — отработанные дни в расчетном периоде.

Внимание! Выплата зарплаты должна осуществляться не реже 2 раз в месяц (ст. 136 ТК РФ), поэтому расчетный период не может превышать половины месяца (письмо Минтрудсоцзащиты России от 21.09.2016 № 14-1/В-911)

При этом начисление зарплаты отображается в бухрегистрах последним днем месяца.

1. Когда зарплата считается исходя из тарифной ставки в расчете на 1 час или 1 день.

В этом случае для начисления заработной платы применяются формулы:

при почасовой оплате труда:

ЗАРПЛАТА = ЧТС × ОЧ,

где:

ЧТС — часовая тарифная ставка по трудовому договору,

ОЧ — количество отработанных часов за отчетный период;

при ежедневной оплате труда:

ЗАРПЛАТА = ДТС × ОД,

где ДТС — дневной тариф по трудовому договору.

При этом в обоих случаях работник получает оплату выходных и праздничных дней:

• при выполнении работы в выходные и праздничные дни — по двойной тарифной ставке (ст. 153 ТК РФ);
• при отдыхе в такие дни — в соответствии с локальным нормативом (ст. 112 ТК РФ).

В рассматриваемом сценарии расчет зарплаты осуществляется с учетом того, что работодатель обязан установить месячные нормы (ст. 160, 162 ТК РФ):

• по времени работы;
• по выработке.

Основой для таких норм могут быть, к примеру, типовые показатели по отрасли, в которой ведет деятельность фирма-работодатель.

При выполнении норм, установленных работодателем, сотрудник в любом случае получает зарплату не меньше минимального размера оплаты труда, установленного в субъекте РФ (ст. 133 ТК РФ).

Можно ли не начислять зарплату директору фирмы? Ответ узнайте в КонсультантПлюс, получив пробный бесплатный доступ к системе.

Теперь — о том, как начисляется заработная плата при сдельной схеме.

Пример расчета отпускных стандартная ситуация

Рассмотрим стандартный случай, работник отработал полный год, на протяжении которого не болел, не уходил в отпуск без содержания.

Уткин уходит в ежегодный оплачиваемый отпуск с 01.10.2015 по 28.10.2015, отпуск предоставляется за полностью отработанный год. Ежемесячно Уткин получал одну и ту же заработную плату в размере 30000 рублей. Рассчитаем, какие отпускные ему следует выплатить.

1. Определяем расчетный период — календарный год (период с 01.10.2014 по 30.09.2015).
2. Общий заработок за расчетный период = 30000 * 12 мес. = 360000.
3. Количество фактически отработанных дней за расчетный период = 12 мес. * 29,3 = 351,6.
4. Средний дневной заработок = 360000 / 351,6 = 1023,89.
5. Отпускные Уткину = 1023,89 * 28 = 28669.

Расчет отпускных пример, если период отработан не полностью

Следующий пример предусматривает, что работник работает на предприятии давно, но в последние 12 месяцев у него были периоды, которые не включаются в расчетный период (больничные, отпуск без сохранения заработной платы свыше 14 дней, декретный отпуск, отпуск по уходу за ребенком)/

Уткин уходит в отпуск с 01.10.2015 по 28.10.2015. За последние 12 месяцев он находился 20 дней в отпуске без содержания в апреле 2015 года, а также болел на протяжении 10 дней в августе 2015 года. Его ежемесячная зарплата в полностью отработанных месяцах 30000 руб. За апрель он получил 10000 руб., за август — 20000 руб. (без учета компенсации по больничному листу, она в расчет не берется). Рассчитаем, какие отпускные нужно выплатить Уктину.

1. Расчетный период — 01.10.2014 по 30.09.2015.
2. Заработок за расчетный период = 30000 * 10 мес. + 10000 + 20000 = 330000.
3. Количество отработанных за год дней = 10 мес. *29,3 + (24/30 + 20/31) * 29,3 = 335,34 дн.
   • 10 месяцев отработаны полностью — 10 * 29,3;
4. апрель — отработано 24 дня (отпуск без содержания свыше 14 дней не учитывается — в данном случае 6 дней не учитываем) — 24/30 * 29,3;
5. август — отработано 20 дней (10 дней больничного не учитывается) — 20/31 * 29,3.
6. Средний дневной заработок = 330000 / 335,34 = 984,07.
7. Отпускные Уткину = 984,07* 28 дн. = 27554.

Пример расчета отпускных, если отработано 6 месяцев (за неполный год)

Еще один пример связан с ситуацией, когда работник устраивается на работу и, не отработав 12 месяцев, уходит в отпуск. Работник имеет право на отпуск уже через 6 отработанных месяцев. Как рассчитать отпускные, если сотрудник отработал менее 12 месяцев?

Уткиным отработано 6 месяцев, он уходит в отпуск с 01.10.2015 по 14.10.2015. На предприятии он работает с 10 марта 2015 года. Его ежемесячная зарплата в полностью отработанных месяцах составляет 30000 руб. В марте его зарплата составила 20000 руб. Рассчитаем положенные к выплате отпускные.

1. Расчетный период — с 10.03.2015 по 30.09.2015.
2. Общий заработок за расчетный период = 30000 * 6 месяцев + 20000 = 200000.
3. Количество отработанных дней за расчетный период = 6 месяцев * 29,3 + (21/31) * 29,3 = 195,65
   • 6 месяцев отработано полностью — 6 * 29,3;
4. в марте отработано 21 календарных дней — 21/31 * 29,3.
5. Средний дневной заработок = 200000 / 195,65 = 1022,2.
6. Отпускные Уткину = 1022,2 * 14 = 14310,80.

Норма, позволяющая применять вычет НДС не только в периоде, в котором возникло право на него, но в последующие периоды, распространяется не на все виды вычетов.

Но только при условии, если сам проверяемый гражданин пустит их в свою квартиру.

Теперь бухгалтерам не придется задаваться этим вопросом! Ведь «отпускная» серия калькуляторов на нашем сайте пополнилась Калькулятором отпускного стажа.

ФНС обновила формы документов, которые физлица представляют в налоговую инспекцию, чтобы сообщить об имеющихся у них объектах обложения налогом на имущество и транспортным налогом, а также о выбранных объектах недвижимости, в отношении которых предоставляется льгота.

Планируется внести поправки в закон о бухучете, согласно которым организациям больше не придется представлять годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность и в налоговую инспекцию, и в «статистику». Правда, одновременно исчезнет и возможность сдавать бухотчетность на бумаге.

Если авиабилет для командированного сотрудника был приобретен в электронной форме, для подтверждения в «прибыльных» целях «дорожных» расходов, среди прочего, требуется посадочный талон с отметкой о досмотре. А что делать, если в заграничном аэропорту такие отметки ставить не принято?

Согласно НК, один из родителей может отказаться от стандартного вычета по НДФЛ на ребенка в пользу второго родителя, чтобы он мог получать двойной НДФЛ-вычет. Правда, не совсем понятно, каким будет этот двойной вычет, если количество собственных детей у каждого из родителей общего ребенка отличается.

Формула расчета человеко-часов

Отделу статистики, подсчет числа человеко-часов обязателен. Это указывается по законодательству № П-4 «Сведения о численности и заработной плате работников». Чтобы знать, как правильно считаются человеко-часы в качестве статистических данных, нужно знать несложную формулу.

Определенной информации о том, как высчитать количество человеко-часов для статистики нет. Это говорит лишь о том, что расчет нужно проводить тот же:

ЧЧ = Ч1 + Ч2 + … + ЧN.

Разберем данные: ЧЧ – человеко-часы;

ЧN – время, потраченное человеком на работу.

Многих интересует вопрос: как высчитать данный коэффициент, если за нужный промежуток времени присутствовали у человека сверхурочные, а также выработка за праздничные и выходные дни, командировки.

Что такое тарифная ставка

Понятие тарифная ставка менее известно, чем зарплата или оклад. Тем не менее, многие граждане работают на предприятиях, где применяется система оплаты с расчетами по часовой тарифной ставке.

Тарифная ставка – это денежная выплата за конкретный объем работы, выполненный работником определенной квалификации.

Встречаются следующие разновидности рабочих ставок:

1. Месячная тарифная ставка – это показатель, фиксируемый в трудовом контракте как минимальная гарантированная оплата за месяц, которую обязательно получит человек, выполнивший свои трудовые обязанности.
2. Часовая тарифная ставка – это минимум, исходя из которого производится расчет за все отработанные часы, формируя заработок работника. Расчет часовой тарифной ставки помогает определить текущую и будущую зарплату, если известен объем труда. Часовая ставка отличается только временным периодом, за который выплачивается гарантированная сумма.
3. Дневные оплаты по тарифу предполагают одинаковую продолжительность рабочего времени изо дня в день, что позволяет их использовать в расчетах наравне с почасовой ставкой оплаты труда.

Таким образом, заработок рассчитывают за 1 день, час или месяц, исходя из особенностей деятельности компании. Минимальная тарифная ставка определяется с учетом профессии, должности, категории, исключая стимулирующие выплаты и компенсации.

ЧТС что это?

Одной из часто используемых ставок считается ЧТС, или часовая тарифная ставка. Если на предприятии работа организована по сменам, стоит заранее уточнить, что такое ЧТС, и каковы ее особенности.

Хотя работодатель самостоятельно определяет обоснованность выбора применяемой ставки, в некоторых ситуациях такой учет считается обязательным:

• если работа предполагает тяжелые, опасные для жизни и вредные для здоровья условия;
• когда работник привлекается к выработке сверх установленных нормативов;
• при посменных выходах в ночное время;
• работа в выходные.

Расчет
Расчет почасовой оплаты труда происходит через деление размера оклада работника на часы, проведенные сотрудников на рабочем месте за 1 месяц. Другой способ, как рассчитать часовую тарифную ставку, связан с аналогичными вычислениями из годового заработка, распределенного на часы, проведенные в работе в течение год.

Чтобы узнать, как посчитать зарплату по часам на предприятии с посменным графиком работы, стоит заглянуть в коллдоговор, действующий на предприятии

Особенно важно знать, как считать зарплату по часам, если работа предполагает выходы в ночные часы, наличие переработок, либо при привлечении к рабочему процессу в официальные праздники или выходные. Дело в том, что во всех вышеуказанных ситуациях оплата труда будет выше:

• на 20%, если были выходы в ночные смены (ночной будет считаться смена, начиная с 10 часов вечера до 6 утра);
• в 2 раза больше, если отработаны праздничные и выходные дни (вместо применения двойного тарифа работодатель может предоставить дополнительный день отдыха).

Дневные и месячные тарифы

К дневной тарифной ставке прибегают в подсчетах, когда каждый выход на работу длится одинаковое количество часов, не совпадая с общепринятого режима работы согласно ТК РФ. Применение дневного тарифа рекомендовано для расчета и учета заработков лиц, работающих не 5 дней в неделю, как это происходит при стандартных ситуациях.

Еще меньшие различия предполагает применение месячных ставок. Их применяют, если процесс нормирования работы не предусматривает никаких отклонений – неизменный график, точное определение выходных.

Если администрация предприятия в отношении работника выбрала месячную ТС, длительность ежедневного труда и количество дней выхода не столь существенны, и не влияют на закрытие табеля учета времени, а значит и на заработную плату

При месячной ставке важно только одно – отработка положенной за месяц нормы, при этом норма и оплата по факту не отличаются.

Для чего нужна тарифная ставка

Показатель ТС играет важное значение, поскольку служит единицей подсчета заработка. Ввод показателя способен:

• сделать плату за работу и содержание ее соразмерными;
• определить нижний порог выплат работнику, с учетом различных характеристик исполняемых обязанностей;
• контролировать учет рабочего времени включая труд на вредном, опасном производстве, количество переработок, размер доплат за наработанный стаж и опыт.

С ТС проще анализировать и заниматься учетом времени в различных условиях, согласно установленному графику и тому, как организован рабочий процесс.

Нормы времени

В Трудовом законодательстве регламентирована обычная продолжительность рабочей недели сотрудников, работающих по стандартному графику 5/2, 6/1.

Выходные дни в таком случае могут быть и плавающими для работников, но общая норма часов не меняется. И ее размер установлен в пределах 40 рабочих часов. То есть если считать, что работники будут придерживаться стандартной пятидневной недели, они должны работать по 8 ч. в день.

Найти такой производственный календарь можно на любом правом сервисе в интернете. В нем подробно расписаны, какие дни считаются выходными, праздничными и рабочими.

Разберем такой календарь на текущий год:

1. В первую очередь прописаны переносы выходных дней на другие даты. В этом году их было 5 штук. Это делается для удобства граждан, чтобы они могли продлить свои выходные дни, когда есть какой-либо праздник. Например, 2 праздничных дня 6 и 7 января, выпавшие на выходные дни, должны были продлить новогодние каникулы до 10 января. Но в этом году на работу все вышли 9 января. Поэтому эти дни были перенесены на пятницу 9 марту и среду 2 мая. Таким образом, мартовские выходные длились 4 дня, и апрельско-майские также продолжались 4 дня.
2. Далее в календаре расписано суммарное количество дней за каждый месяц. При этом здесь ведется учет общего количество дней, отдельно рабочих и выходных.
3. Итогом таких расчетов стал суммарный подсчет всех этих дней за год. Общее количество дней получилось 365 дней, из которых 247 были рабочими. Соответственно 118 дней получились выходными.

Но важно помнить, что предпраздничные дни всегда имеют сокращение на 1 ч. В этом году таких дней было 6

Поэтому при расчете норм времени из общего количества времени надо вычитать эти 6 ч. Данное время работодатель обязан предоставлять всем сотрудникам и оплачивать этот день в полном размере. Но если производственный процесс не позволяет освободить сотрудника раньше положенного времени, ему должна быть предоставлена доплата за переработку, либо выходной день.

Также еще нужно знать, что из данных норм вычитается фактически неотработанное время сотрудником. Оно может быть использовано им на:

• положенный отпуск;
• больничные дни;
• декретные отпускные дни;
• иные дни, когда сотрудник отсутствовал на своем месте.

Узнать об этом более подробно можно из представленного видео.

Нормо-час и его расчет

В процессе планирования своей деятельности предприятие учитывает различные факторы и показатели. При этом их количество напрямую зависит от вида деятельности организации. Так, например, компании, занимающиеся выпуском какой-либо продукции или оказывающие разнообразные услуги, включают в бизнес-план на порядок больше показателей, чем другие предприятия. Одним из самых главных является нормо-час. Этот показатель лежит в основе трудоемкости продукции, которая установлена нормативно, имеет непосредственную связь с объемом выпускаемого товара. Кроме того, он находится в тесном взаимодействии с производительностью труда.

Нормо-час – показатель, характеризующий количество времени, необходимое для выполнения какой-либо работы, оказания услуги или выпуска единицы продукции. При этом величина его ограничена нормативными рамками. Стоит отметить, что данный показатель оказывает влияние на конечную стоимость товара и, как следствие, на объем выручки и чистой прибыли.

Расчет нормо-часа происходит с использованием такого известного индекса, как валовое количество рабочих часов. Этот показатель можно определить следующим способом: количество работников организации, занятых в производстве определенного вида продукции, умножается на количество рабочего времени. Однако полученный результат не может являться нормативом для определения такой величины, как нормо-час. Это объясняется тем, что данные человеко-часы не были использованы с равными интенсивными усилиями.

Следует понимать, что определенное количество времени было потрачено на регламентированные и нерегламентированные перерывы. В зависимости от вида деятельности предприятия количество минут отдыха устанавливается в соответствии с нормативными документами. Поэтому из общего количества человеко-часов необходимо вычесть величину данного показателя.

Кроме этого, существуют также простои, прогулы и нетрудоспособность. В соответствии с различными формами статистической отчетности данное количество времени также можно подсчитать и вычесть его величину из рассчитанной суммы человеко-часов. Следует также учитывать и еще некоторые показатели. Не стоит забывать о времени на подготовку к работе, а также на завершение рабочего процесса и приведение рабочего места в порядок. Зная данные показатели и эффективность работы людей, можно рассчитать такую величину, как нормо-час.

Рассмотрим пример. На производстве изделия задействовано 5 человек. Количество рабочих часов каждого из них равняется 8. По регламенту у каждого работника есть законный перерыв на обед – 1 час, и два небольших перерыва по 10 минут. Кроме того, в начале рабочего дня для приведения своего места в рабочее состояние, и в конце смены для уборки его отводится 10 минут, т. е. в сумме – 20 минут. За март месяц ни один из работников не брал отгулов, никто не болел, и никаких простоев также не случалось. Эффективность производственного процесса составляет 115 %. Стоимость нормо-часа – 2000 руб. Рассчитать количество нормо-часов в месяц и определить их денежное значение.

Решение:

Валовое количество человеко-часов равняется:

5 человек*8 часов*20 дней = 800 человеко-часов.

Количество времени на регламентированные перерывы, обед, подготовку рабочего места:

10 минут + 10 минут + 1 час + 10 минут + 10 минут = 1 час 40 минут или 1,67 часа

Количество неиспользуемого при производстве времени равняется:

5 человек * 20 дней * 1,67 часа = 167 человеко-часов в месяц

Прочие простои отсутствуют, поэтому количество нормо-часов будет равно:

800 чел/час – 167 чел/час = 633 чел/часа

При этом работники используют свое время с большей эффективностью, т.е. 633 чел/часа превращается в:

633 чел/часа * 115% = 727,95 чел/часа – это и есть искомое количество нормо-часов.

При этом их стоимость составляет:

727,95 чел/часа * 2000 руб. = 1 455 900 руб.