Как продать квартиру без налога и декларации: новые изменения с 2021 года

Налог на доходы с аренды жилья можно оплатить до 15 июля следующего года

Сумма нашему экономному герою наверняка покажется немаленькой. Что ж, ему стоит утешиться тем, что оформил он квартиру в собственность до начала нынешнего года. А тем, кто стал обладателем жилья только теперь, придётся хуже. В отношении них действует статья 217.1 НК РФ. Она предусматривает трёхлетнее ожидание для безналоговой продажи, лишь когда квартира досталась по наследству или в дар от близкого родственника, в результате приватизации или по договору ренты с иждивением. А в остальных случаях предписывается ожидать целых пять лет.

Налог на имущество оплачиваем до 1 декабря следующего за расчётным года

Статья 406 НК РФ предусматривает налоговую ставку на квартиры физических лиц в 0,1%. Правда, — говорит адвокат Олег Сухов, — в статье 408 НК РФ прописаны понижающие коэффициенты на каждый год пятилетнего переходного периода, в течение которого вводится новая схема налогообложения. К 2019 году он завершится, и тогда, если цена на квартиру к тому времени не изменится, за неё ежегодно придётся отдавать около 6 тысяч рублей. Вроде бы не слишком существенная цифра, сравнительно с величиной дохода с аренды, однако всё же в десять раз выше прежнего налога, исчислявшегося по инвентаризационной стоимости. По данным сайта http://exporealty.ru/, ранее за почти такую же квартиру налог составлял весьма символические 500 рублей.

Добрый день,С 1 января 2019 года вступили в силу поправки в п. 17.1 ст. 217 НК РФ, внесенные Федеральным законом от 27.11.2018 N 425-ФЗ, согласно которым, освобождаются от уплаты НДФЛ при продаже жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовых домов или доли (долей) в них, а также транспортных средств, бывшие ИП, которые использовали это имущество в своей предпринимательской деятельности. Основное условие для неуплаты НДФЛ — соблюдение минимального предельного срока владения физическим лицом данным имуществом — три или пять лет (Письма МФ РФ от 17.03.2020 N 03-04-07/20343, от 26.03.2019 N 03-04-07/20169, ФНС РФ от 11.04.2019 N БС-4-11/6802@). Минимальным сроком владения жилой недвижимостью для освобождения от уплаты НДФЛ, является три года, если жилая недвижимость получена по наследству, договору дарения или куплена до 01.01.2016. Пять лет – во всех остальных случаях. В этом случае, физическое лицо вправе не предоставлять в налоговую инспекцию по месту своей регистрации декларацию по форме 3-НДФЛ (п. 4 ст. 229 НК РФ).

Если я продам это помещение в следующем году после закрытия ИП, нужно ли мне будет платить 6% от продажи, или это уже будет продажа как частного лица и платить налог не нужно, т.к. помещение в собственности более 5-ти лет?

При продаже физическим лицом нежилой (коммерческой) недвижимости, используемой в предпринимательской деятельности, после прекращения регистрации физического лица в качестве ИП, данная льгота не действует. В этом случае, НДФЛ по ставке 13% облагается весь доход от продажи. При этом, не имеет значения, сколько времени прошло с момента утраты статуса ИП, какой режим применялся в период ведения предпринимательской деятельности. Не играет роли и срок владения имуществом. Никакие имущественные вычеты в этом случае не предоставляются.Таким образом, доходы, полученные от продажи нежилой (коммерческой) недвижимости, используемой в предпринимательской деятельности, после прекращения регистрации физического лица в качестве ИП, подлежат включению в налоговую базу по НДФЛ по ставке 13% (п. 1 ст. 224 НК РФ). Данное положение применялось и ранее, что подтверждается многочисленными Письмами МФ РФ от 23.04.2013 N 03-04-05/14060, от 15.03.2013 N 03-04-05/9-233, от 09.06.2012 N 03-04-05/3-716, от 07.03.2012 N 03-04-05/3-273, от 19.09.2011 N 03-04-05/3-673.Согласно ст. 228 НК РФ физическому лицу следует самостоятельно исчислить и уплатить сумму НДФЛ, а также представить в налоговый орган по месту учета декларацию по форме 3-НДФЛ не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 1 ст. 229 НК РФ, Письмо МФ РФ от 23.03.2012 N 03-04-05/8-365).

Сдача физлицом своего жилья в аренду признаётся предпринимательской деятельностью только тогда, когда владелец недвижимости официально зарегистрирован как ИП, и если при этом и сдача квартиры в аренду и продажа недвижимости указаны при регистрации в качестве видов деятельности.

Важное

Благоустройство: сезон завершается 22.11.19 Благоустройство Законодательные инициативы: что предлагают министерства и ведомства 22.11.19 Закон Парки для науки и бизнеса 21.11.19 Инфраструктура Банки готовы 19.11.19 Законы стройки Имущественные налоги с физлиц: срок близко 18.11.19 Налоги Новостройки растут 15.11.19 Жилая недвижимость Дмитрий Богомолов: «Новшества значительно упрощают процедуру заключения отдельных видов договоров» 14.11.19 Мнение эксперта «Когда идет ремонт, вы переезжаете или живете на стройке?» 14.11.19 Жилая недвижимость Ипотека жжет 13.11.19 Ипотека Алексей Колмаков: «За 9 месяцев в Новосибирской области введено только 55 % жилья от плана» 12.11.19 Мнение эксперта Алексей Кондратьев: «Городу удалось избежать резкого взлета числа проблемных объектов» 11.11.19 Мнение эксперта Дороги 25.10.19 Инфраструктура Расширенное выездное заседание Регионального делового клуба строителей 25.10.19 Отчет Георгий Жигульский: «Суды боятся выносить решения» 25.10.19 Мнение эксперта Николай Красников: «Кольцово получило новый импульс к развитию» 25.10.19 Мнение эксперта Анатолий Павлов: «Хочу, чтобы люди отдыхали внутри комплекса и не стремились куда-то поехать» 25.10.19 Жилой комплекс Нацпроект «Культура» 23.10.19 Нацпроекты Грязь из города 23.10.19 Благоустройство Аэропорт Толмачево 23.10.19 Инфраструктура Гостиница «Турист»: гостья из прошлого 23.10.19 Будущее

Как снизить размер выплат?

Способ 1 подойдет тем, кто приобретал квартиру на собственные средства или в ипотеку и имеет на руках все подтверждающие документы. В этом случае налог выплачивается от разницы между стоимостью приобретенного жилья и ценой, за которую его продают.

Пример. Квартира приобреталась за 2 115 000 рублей, продается за 3 670 000 рублей, кадастровая стоимость – 3 200 000 рублей. У владельца на руках есть договор, который подтверждает, что он купил жилье за 2 115 000 рублей. Государству нужно будет выплатить 13% от разницы между покупкой и продажей: (3 670 000 – 2 115 000) х 0,13 = 202 150 рублей.

Если бы владелец стал продавать эту же квартиру, учитывая ее кадастровую стоимость – 3 200 000 рублей, то размер налога был бы в разы выше. 3 200 000 х 0,7 = 2 240 000 рублей, что меньше суммы, указанной в договоре – 3 670 000 рублей, поэтому налог будут отсчитывать от нее. Таким образом налог составит: 3 670 000 х 0,13 = 477 100 рублей, что в 2 раза больше, чем при использовании первого способа.

️ Если продавец планирует сократить сумму налога приведенным выше способом, важно не забыть подать декларацию и предоставить документы о ранее произведенных расходов (то есть подтвердить факт того, что квартира была куплена ранее). За владельца налоговая это не сделает, и могут возникнуть проблемы

Способ 2 позволяет сократить размер налога, воспользовавшись имущественным вычетом, который составляет 1 000 000 рублей. Этот способ в большей степени подойдет тем, у кого нет документов, подтверждающих расходы на квартиру, например, если жилье было подарено или перешло по наследству, а минимальный срок владения еще не наступил.

Пример. Квартира была получена в наследство. Владелец продает ее за 4 180 000 рублей. Расчет производится следующим образом: (4 180 000 – 1 000 000 (имущественный вычет)) х 0,13 = 413 000 рублей.

Посчитаем размер налога с продажи квартиры, учитывая кадастровую стоимость – 5 300 000 рублей. 5 300 000 х 0,7 = 3 710 000 рублей. Цена на квартиру – 4 180 000 рублей – выше, поэтому из нее и рассчитывается налог: 4 180 000 х 0,13 = 543 000 рублей. Счет опять не в пользу расчетов по кадастровой стоимости.

Пользоваться правом на имущественный вычет при продаже можно каждый год. Если продавец реализует за год сразу несколько квартир, то 1 000 000 рублей будет распределен между ними. Те, кто воспользуется этим способом, также обязательно должны подать декларацию на налоговый вычет – сама налоговая без соответствующего документа его вычитать не будет.

️ При реализации квартиры за ту же цену, за которую она была приобретена, налог платить не надо, если прошло уже положенное количество времени. Но обязательно придется подать налоговую декларацию.

Произведя несложные расчеты, продавец сам определит, какой из вариантов поможет больше сократить размер налога.

Также налог платить не потребуется при продаже квартиры по договору цессии (уступке права требования). Например, жилье было приобретено в 2018 году на старте продаж. Через два года, к моменту завершения строительства, но до получения ключей, владелец решил эту квартиру продать. Поскольку недвижимость еще не находится в собственности, продавец передает права на нее покупателю. Формально цена такой квартиры остается той, что указана в договоре, однако рыночная цена может оказаться выше. Этим пользуются инвесторы, которые приобретают квартиры на этапе строительства котлована и потом перепродают на более высокой стадии готовности.

Таким образом, современное законодательство позволяет либо не платить налог от продажи квартиры, либо существенно сократить его.

Советы продавцам квартир:

1. Перед продажей посчитать срок владения жильем, учитывая дату приобретения – до 2016 года или после. Если необходимые сроки уже прошли, не переживать о налоге.
2. Если минимальный срок владения еще не наступил, узнать кадастровую стоимость квартиры.
3. Посчитать размер налога, учитывая кадастровую стоимость и разные способы сокращения выплат, описанные выше.
4. Не забыть предоставить в налоговую инспекцию декларацию и оплатить налог до 30 апреля следующего года. В 2020 году в связи с угрозой распространения коронавируса и введением режима самоизоляции срок подачи декларации был продлен до 30 июля, но заплатить налог необходимо до 15 июля.

Платить или не платить?

Как следует из названия, НДФЛ – это налог, который начисляется на доходы физических лиц. Поэтому на недвижимость, которую вы не купили, а получили любым другим способом, он начисляется исходя из ее кадастровой стоимости. А в случае приобретения за деньги налог считается с разницы между ценой ее покупки и продажи.

Иногда недвижимость продается дешевле стоимости покупки или по той же цене. В этом случае вне зависимости от срока владения, НДФЛ не начисляется. Ведь доход не был получен.

Но только при условии, что цена продажи была выше 70% кадастровой стоимости объекта, исчисленной на 1 января года, в котором была сделка.

И, разумеется, все это касается разовых сделок. Череда убыточных сделок, совершаемых регулярно, наверняка заинтересует налоговую инспекцию.

Кроме того, НДФЛ можно уменьшить за счет налогового имущественного вычета, который на сегодняшний день составляет один миллион рублей. Его, в отличие от однократного имущественного вычета при покупке недвижимости, можно применять неограниченное количество раз, но с учетом ограничения предельного размера в налоговом периоде.

Когда количество имеет значение

На самом деле государство наконец-то навело порядок в системе налогообложения недвижимости – теперь все сроки, налоги и льготы по ним четко структурированы и подчиняются логике.

В 2015 году минимальный предельный срок владения недвижимостью, на которую при продаже не начисляется НДФЛ, был увеличен с 3 до 5 лет при условии, что покупка состоится в период, начиная с 1 января 2016 года.

Нетрудно подсчитать, что любой жилой объект, купленный до этой даты, уже можно продавать без уплаты налога. А для недвижимости, приобретенной после этой даты, пятилетний срок владения считается базовым, который может быть уменьшен в зависимости от различных жизненных ситуаций.

Прежде всего, это касается единственного жилья. Если на момент его приобретения вы или ваш супруг не владели никакой другой жилой недвижимостью, то минимальный предельный срок владения будет составлять 3 года.

При этом неважно, каким образом данный объект получен – через покупку, дарение, наследство или как-то иначе. Но у вашей семьи действительно не должно быть никакого другого жилья, даже минимальной доли в праве собственности

Единственным исключением для этого будет покупка новой недвижимости, совершенная не более чем за 90 календарных дней до продажи имеющегося единственного жилья. Тогда минимальный предельный срок владения нового объекта будет тоже составлять 3 года.

Также этот срок уменьшается до 3 лет, если недвижимость получена вами:

— в порядке наследования;
— по договору дарения от члена семьи или близкого родственника;
— в результате приватизации;
— по договору пожизненного содержания с иждивением.

Продажа недвижимости, полученной по наследству

Для целей продажи (уплаты НДФЛ) срок владения недвижимостью, полученной по наследству, исчисляется с дня смерти наследодателя. Согласно письму Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 19 июня 2021 г. № 03-04-05/41648.

В случае если наследодатель — супруг, и полученная недвижимость была куплена в браке, срок владения исчисляется с дня начала владения недвижимостью наследодателем.

В случае если по наследству переходит доля в недвижимости, а у получателя наследства в этой недвижимости уже была в собственности своя доля, то срок владения исчисляется с момента первоначального владения.

Минимальный срок владения, для того, чтобы сделка не попадала под налогообложение, составляет 3 года. Согласно пп.1 п.3 ст. 217.1 НК РФ.

Ссылки по теме: Продажа квартиры, полученной по наследству: особенности налогообложения

Ипотечный налоговый вычет

Сегодня в России среди населения ипотечное кредитование занимает лидирующие позиции. И это вполне обоснованно. Не каждому по карману приобрести недвижимость. Если копить необходимую сумму для приобретения своего жилья, то на это вполне может уйти много лет.

Самый удобный вариант – использовать для покупки наемные средства. Это дает возможность прямо сегодня стать собственником жилья. К тому же можно получить налоговый вычет. Сегодня новостройка встречается в каждом районе любого города, поэтому выбор нового жилья огромен.

Если было принято ответственное решение – купить квартиру в ипотеку или кредит, то государство позволяет воспользоваться льготными условиями, предусмотренными налоговым законодательством. Например, после оформления ипотеки вернуть налог с процентов по ней.

Ипотечный налоговый вычет бывает двух видов:

1. Основное налог, взимаемый со стоимости приобретенного жилья. Сюда входит сумма, что тратилась на приобретение любого недвижимого имущества: квартиры, частного дома, земельного участка или иного вида жилой недвижимости. Вычет включает в себя как личные средства, так и кредитную сумму.
2. Взимание налога с уплаченных процентов.

Продажа приватизированной недвижимости

Срок владения приватизированной недвижимостью считается с момента регистрации права собственности. Но есть исключение: Согласно пункту 1 статьи 6 Федерального закона от 21.07.97 N 122-ФЗ “О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним” права на недвижимое имущество, возникшие до момента вступления в силу данного Федерального закона, признаются юридически действительными при отсутствии их государственной регистрации, введенной указанным Федеральным законом. Для такой недвижимости срок владения исчисляется с даты регистрации договора приватизации/ передачи. Данный закон вступил в силу с 31.01.1998 года.

Минимальный срок владения, для того, чтобы сделка не попадала под налогообложение, составляет 3 года. Согласно пп.2 п.3 ст. 217.1 НК РФ.

От какой даты исчисляется срок владения квартирой, купленной по ДДУ?

добрый день.Квартиру покупала по договору о долевом строительстве.Какую дату считать вступлением в собственность ( во избежании налога)? дату акта приема передачи?дату подписания договора о долевом строительстве или дату регистрации в госреестре?

03 Апреля 2017, 10:51, вопрос №1594750 Надежда, г. Набережные Челны

1. , , , , , , , , , ,

Свернуть Консультация юриста онлайн Ответ на сайте в течение 15 минут Ответы юристов (5) 331 ответ 184 отзыва Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г.

Саранск Бесплатная оценка вашей ситуации Здравствуйте, Надежда! В данном случае датой возникновения права собственности является дата государственной регистрации права собственности в росреестре. Статья 219. Возникновение права собственности на вновь создаваемое недвижимое имуществоПраво собственности на здания, сооружения и другое вновь создаваемое недвижимое имущество, подлежащее государственной регистрации, возникает с момента такой регистрации.

03 Апреля 2017, 10:55 1 0 923 ответа 218 отзывов Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Иванов Макар Юрист, г. Самара Бесплатная оценка вашей ситуации

1. 923ответа
2. 218отзывов

По договорам долевого участия право возникает с даты акта приема-передачи квартиры. 03 Апреля 2017, 10:56 1 0 301 ответ 107 отзывов Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г.

Санкт-Петербург Бесплатная оценка вашей ситуации Надежда, добрый день!

Дата вступления в собственность — это дата регистрации в Росреестре. 03 Апреля 2017, 11:00 1 0 1015 ответов 237 отзывов Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г.

Санкт-Петербург Бесплатная оценка вашей ситуации Здравствуйте, Надежда!

Право собственности на недвижимость возникает с момента регистрации в Росреестре. 03 Апреля 2017, 11:04 1 0 154 ответа 59 отзывов Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г.

Москва Бесплатная оценка вашей ситуации Добрый день, Надежда! 1. Правособственности у приобретателя вещи по договору возникает с момента ее передачи,если иное не предусмотрено законом или договором. 2. В случаях, когда отчуждение имущества подлежит государственной регистрации, правособственности у приобретателя возникает с момента такой регистрации, если иноене установлено законом.

2. В случаях, когда отчуждение имущества подлежит государственной регистрации, правособственности у приобретателя возникает с момента такой регистрации, если иноене установлено законом. ст. 223,

от30.11.1994 N 51-ФЗ (ред.

от 07.02.2017) {КонсультантПлюс} Так, как Вы приобрели квартиру, и требуется регистрация права на квартиру, то момент собственности будет с даты регистрации недвижимости.

Налоги после продажи квартиры для пенсионеров

Новый закон определяет отсутствие налоговых отчислений для людей пенсионного возраста, в собственности которых находится недвижимость в минимальный положенный срок. Налог с продажи квартиры в 2018 году для пенсионеров действует во всех остальных ситуациях при получении прибыли от реализации квартиры людьми пожилого возраста. Налог устанавливается по поставке, равной 13 процентам.

Так, к примеру, минимальный срок владения квартирой может составлять 3 года. Этот период учитывается в случае, если на пенсионера было оформлено наследство или дарственная близких родственников, был заключен договор ренты, предусматривающий пожизненное содержание иждивенца. Дополнительно имущество должно быть приватизировано в порядке, установленном российским законодательством.

Какова процедура расчета и уплаты налога?

Поскольку необходимость уплаты налога зависит от срока реализации и от наличия дохода от прироста стоимости, то на практике при продаже могут возникать несколько типичных ситуаций.

Так, если продажа производится позже 1 года, никаких действий, связанных с уплатой налога, производить не нужно. В случае, если УГД МФ РК все же заинтересуется сделкой и запросит пояснения, на руках продавцу необходимо иметь:

• документ, подтверждающий дату возникновения права собственности на проданную квартиру (договор покупки, акт приватизации, дарственная, свидетельство о праве на наследство);
• договор купли-продажи при реализации квартиры.

Простым сличением дат в указанных документах будет достаточно, чтобы подтвердить, что условия пп.14) п.2 ст.319 НК РК соблюдены. А следовательно, ни подавать декларацию, ни платить налог не нужно.

Пример №1.

Квартира в г. Алматы была куплена в 2017 г. за 15 000 000 тг., а в 2020 г. продана владельцем-гражданином РК за 17 200 000 тг. С момента покупки прошло более 1 года, следовательно, несмотря на то, что возникает доход от прироста стоимости, ИПН продавцу платить не нужно.

Если же продажа прошла ранее 1 года нахождения объекта в собственности, то необходимо подготовить:

• документ, подтверждающий стоимость объекта на момент регистрации права собственности (договор, акт оценки);
• договор купли-продажи при реализации квартиры;
• сдать декларацию по ИПН по ф.240.00 до 31 марта года, следующего за годом продажи;
• уплатить налог 10%  от прироста стоимости до 10 апреля года, следующего за годом продажи.

Пример №2.

Квартира в г. Алматы была куплена в мае 2019 г. за 15 000 000 тг., а в марте 2020 г. продана владельцем-гражданином РК за 17 200 000 тг. С момента покупки прошло менее 1 года, у продавца возникает доход от прироста стоимости, ИПН следует уплатить по ставке 10%, применив ее к сумме прироста.

17 200 000 -15 000 000 =2 200 000 тг. –прирост стоимости

2 200 000 *10% = 220 000 тг. –ИПН к уплате.

Продавцу следует:

• подать декларацию ф.240.00 до 31.03.2021 г.;
• уплатить в бюджет 220 000 тг. до 10.04.2021 г.

Пример №3.

Квартира в г. Алматы была получена по наследству в мае 2019 г., а в марте 2020 г. продана владельцем-гражданином РК за 17 200 000 тг. Перед продажей владелец заказал ретроспективную оценку объекта в оценочной компании. Стоимость объекта на момент приобретения права собственности продавцом была оценена в 16 800 000 тг. С момента вступления в наследство и до продажи прошло менее 1 года, у продавца возникает доход от прироста стоимости, ИПН следует уплатить по ставке 10%, применив ее к сумме прироста.

17 200 000 -16 800 000 =400 000 тг. –прирост стоимости

400 000 *10% = 40 000 тг. –ИПН к уплате.

Продавцу следует:

• подать декларацию ф.240.00 до 31.03.2021 г.;
• уплатить в бюджет 40 000 тг. до 10.04.2021 г.

Пример №4.

Квартира в г. Алматы была получена по наследству в декабре 2019 г., а в марте 2020 г. продана владельцем-гражданином РК за 17 200 000 тг. С момента вступления в наследство и до продажи прошло менее 1 года, у продавца возникает обязанность по уплате налога. Однако, если о наличии акта оценки продавец не позаботится до 31.03.2021 г., налоговый орган проведет оценку самостоятельно из расчета базы по налогу на имущество по состоянию на 01.01.2019 г. (условно – 12 000 000 тг.). В этом случае продавцу будет выставлено требование об уплате ИПН:

17 200 000 -12 000 000 = 5 200 000 тг. –прирост стоимости

5 200 000 *10% = 520 000 тг. –ИПН к уплате.

За просрочку уплаты за каждый день, после 10.04.2021 г. будет начисляться пеня, а за просрочку предоставления декларации –штраф.

Платить или не платить?

Налог от продажи квартиры платит тот, кто продал имущество и получил за это прибыль, то есть владелец. Заплатить также придется и тем продавцам, которым посчастливилось унаследовать жилье или получить его в дар от близкого родственника. На сегодняшний день размер налога для физических лиц составляет привычные нам 13% для резидентов Российской Федерации и 30% — для иностранных граждан и тех россиян, кто постоянно не проживает в нашей стране. Хорошая новость заключается в том, что размер налога от продажи квартиры можно существенно сократить или вовсе избежать.

Ключевым показателем при расчете суммы налога является срок владения имуществом. Это определенный законом период, по окончании которого владельцу жилья не нужно сдавать налоговую декларацию и выплачивать подоходный налог.

До 1 января 2016 года минимальный срок владения составлял 3 года. То есть недвижимость, приобретенную до 2016 года, можно было продать по истечении этого периода и не отчитываться. При этом сумма, полученная в результате продажи, вообще не имеет никакого значения и даже декларацию не нужно было подавать. Исходя из того, что сейчас уже 2020 год, все владельцы жилья, приобретенного до 2016 года, могут смело его продавать, не делясь при этом с государством.

С 1 января 2016 года минимальный срок увеличился до 5 лет. То есть тот, кто купил квартиру с 1 января 2016, сможет сэкономить на налогах только по истечении пятилетнего периода. 

С 1 января 2020 года в силу вступили некоторые поправки. Владеть продаваемой квартирой по-прежнему нужно не менее 5 лет, однако появился ряд условий, благодаря которым этот период может быть сокращен до 3 лет.

Налог от продажи квартиры не надо платить по истечении 3 лет, если: 

• жилье было получено в собственность в результате приватизации;
• имущество приобретено в результате подписания договора ренты после смерти его владельца;
• недвижимость перешла по наследству или была передана в дар родственником, членом семьи;
• продаваемая недвижимость является единственным жильем владельца. Если продавец состоит в браке, тогда учитывается вся недвижимость, которая находится во владении супругов, даже если в качестве владельца указан только один супруг. Это условие не относится к брачному договору, который разделяет имущество;
• квартира продается в течение 90 дней с момента покупки нового жилья. Например, семья приобретает вторую квартиру и регистрирует право собственности на нее. С момента регистрации у владельцев есть три месяца для того, чтобы продать старую квартиру и не платить при этом налог.

Перечисленные исключения не относятся к нежилым помещениям. Апартаменты, гаражи и дачи без уплаты налогов можно будет продавать через 5 лет.

Условия для продаваемого дома распространяются и на земельный участок, с которым его реализуют. Если частный дом является, например, единственным жильем, тогда участок, на котором он расположен, также не подлежит налогообложению после 3 лет собственности.

Для наглядности мы свели требования и минимальные сроки владения в таблицу.

Разберем несколько примеров.

Ситуация 1. Квартира куплена в сентябре 2013 года. Начиная с сентября 2016 года, ее можно реализовывать, не делясь с государством.

Ситуация 2. Дом был получен в наследство

В этом случае неважно, в каком году это произошло, продавать без уплаты налога можно через 3 года

Ситуация 3. Единственная квартира куплена в 2016 году или позже, например, в 2017 году. Продать ее без уплаты налога с продажи можно будет в 2020 году, то есть через 3 года.

 Ситуация 4. Вторая квартира приобретена в 2020 году. Прибыль не будет подлежать налогообложению в 2025 году.

Получение налогового вычета за квартиру

Пошаговая инструкция:

Первым делом следует проверить наличие соответствующих условий

Когда требования соблюдены, то сразу будет начислен вычет на квартиру в новострое.
Важно разобраться в мельчайших подробностях ситуации.
Следует определиться, где будет получена сумма – у самого работодателя или у налоговиков.
Заранее собрать нужные документы, снять копии с оригиналов.
Заполнение 3-НДФЛ. Можно оформить заявление для получения уведомлений.
Доставить в налоговую подготовленные заранее документы.
Деньги придут на счет

При написании заявления нужно работодателю отнести уведомление.

Для кого это будет актуально?

Обновленные условия коснутся лишь относительно небольшой категории владельцев недвижимого имущества: кто является собственником жилых объектов – частных домой, квартир, апартаментов, комнат и т.д., купленных после 1 января 2016 года, и являющихся единственным жильем. Лучше ознакомиться с условиями уплаты НДФЛ заранее, это поможет заранее спланировать свои налоговые обязательства. Заключить договор и подписать документы задним числом нельзя, кроме того, на размер налога, подлежащего уплате, будет оказывать влияние не только дата продажи и покупки жилья, но и сумма сделки.

Чтобы в дальнейшем не переплатить лишнего, или вообще не остаться должником, необходимо заранее ознакомиться с тонкостями оформления и расчета НДФЛ.

Понятие минимального срока владения. Как срок влияет на уплату налога?

В России минимальным сроком для жилого объекта принято считать временной отрезок времени, по истечении которого можно продавать недвижимость без уплаты НДФЛ и подачи налоговой декларации. Продавая недвижимость раньше минимального срока владения, следует готовиться к тому, что необходимо будет уплатить государству налог на доходы физических лиц и подать в налоговую инспекцию декларацию.

Соответственно, чтобы избежать этой не самой приятной процедуры, лучше всего продавать собственность только после окончания минимального срока владения. Даже если сумма сделки составит довольно внушительную сумму, государству ничего платить не нужно. Как это работает, разберем на примере:

Антону в ноябре 2016 года досталась в наследство квартира. В сентябре 2019 года Антон решил продать квартиру за 2 000 000 рублей – то есть с момента открытия наследства 3 года не прошло, а только 2 года и 10 месяцев. Так как минимальный срок владения жильем составляет 3 года (наследство), а договор продажи заключен раньше этого срока, Антону необходимо заплатить государству налог в размере 130 000 рублей (13% от разницы стоимости продажи и вычета в 1 000 000 рублей) и отчитаться в налоговой, подав декларацию. Если бы жилье было продано в декабре 2019 года, то налог платить не пришлось бы, и Антон сэкономил бы 130 000 рублей.