Что важно знать о продаже квартиры после покупки?

От НДФЛ полностью освобождаются

Особенности освобождения физических лиц от подоходного налога при продаже квартиры рассматриваются в ст. 217.1 НК. В п. 2 указано обязательное условие, при несоблюдении которого получатель дохода должен платить. Таковым является достижение определённой длительности периода владения недвижимым имуществом. Если он оказался меньше, то нужно заплатить.

Не придётся решать проблему, какой налог нужно отдать государству, когда наличествует одно из обстоятельств, предусмотренных в п. 3. Государству не платит, продав жильё, физическое лицо, которое владеет им более трёхлетия, когда недвижимость:

• унаследована от ближайшей родни или подарена ею;
• приватизирована;
• передана по соглашению, обязывающему до конца жизни содержать иждивенца.

При других обстоятельствах п. 4 увеличивает срок до пятилетнего.

Лица, которые владеют недвижимостью на протяжении времени менее названных сроков, при продаже относятся законом к числу тех, кто должен платить НДФЛ.

Исключения из правил

Существенным моментом для определения обязательности уплаты физлицами налога на доход с продажи квартиры становится исчисление периода, с начала которого она стала собственностью. Если он достиг минимально предельного уровня, то НДФЛ с продажи недвижимости платить не понадобится.

Отправную точку находим, рассматривая выписку из ЕГРН. Она неприменима для отсчёта срока, определяющего обязательность подоходного обложения с продажи недвижимости в 2019 году при некоторых обстоятельствах.

Отсчёт длительности пребывания недвижимости во владении ведётся по-другому в таких случаях:

• по унаследованному – от дня, когда умер наследодатель;
• по кооперативу – со дня, когда выплатили последний пай или подписали акт передачи;
• по объекту сданному в эксплуатацию до 1998 года и отсутствующему в реестре – со дня, указанного в имеющихся документах;
• по выкупленному у нескольких совладельцев – от дня, когда зарегистрировали изначальную собственную долю;
• по достраивавшемуся дому – со дня, когда он был зарегистрирован в новых внешних границах.

Как снизить размер выплат?

Способ 1 подойдет тем, кто приобретал квартиру на собственные средства или в ипотеку и имеет на руках все подтверждающие документы. В этом случае налог выплачивается от разницы между стоимостью приобретенного жилья и ценой, за которую его продают.

Пример. Квартира приобреталась за 2 115 000 рублей, продается за 3 670 000 рублей, кадастровая стоимость – 3 200 000 рублей. У владельца на руках есть договор, который подтверждает, что он купил жилье за 2 115 000 рублей. Государству нужно будет выплатить 13% от разницы между покупкой и продажей: (3 670 000 – 2 115 000) х 0,13 = 202 150 рублей.

Если бы владелец стал продавать эту же квартиру, учитывая ее кадастровую стоимость – 3 200 000 рублей, то размер налога был бы в разы выше. 3 200 000 х 0,7 = 2 240 000 рублей, что меньше суммы, указанной в договоре – 3 670 000 рублей, поэтому налог будут отсчитывать от нее. Таким образом налог составит: 3 670 000 х 0,13 = 477 100 рублей, что в 2 раза больше, чем при использовании первого способа.

️ Если продавец планирует сократить сумму налога приведенным выше способом, важно не забыть подать декларацию и предоставить документы о ранее произведенных расходов (то есть подтвердить факт того, что квартира была куплена ранее). За владельца налоговая это не сделает, и могут возникнуть проблемы

Способ 2 позволяет сократить размер налога, воспользовавшись имущественным вычетом, который составляет 1 000 000 рублей. Этот способ в большей степени подойдет тем, у кого нет документов, подтверждающих расходы на квартиру, например, если жилье было подарено или перешло по наследству, а минимальный срок владения еще не наступил.

Пример. Квартира была получена в наследство. Владелец продает ее за 4 180 000 рублей. Расчет производится следующим образом: (4 180 000 – 1 000 000 (имущественный вычет)) х 0,13 = 413 000 рублей.

Посчитаем размер налога с продажи квартиры, учитывая кадастровую стоимость – 5 300 000 рублей. 5 300 000 х 0,7 = 3 710 000 рублей. Цена на квартиру – 4 180 000 рублей – выше, поэтому из нее и рассчитывается налог: 4 180 000 х 0,13 = 543 000 рублей. Счет опять не в пользу расчетов по кадастровой стоимости.

Пользоваться правом на имущественный вычет при продаже можно каждый год. Если продавец реализует за год сразу несколько квартир, то 1 000 000 рублей будет распределен между ними. Те, кто воспользуется этим способом, также обязательно должны подать декларацию на налоговый вычет – сама налоговая без соответствующего документа его вычитать не будет.

️ При реализации квартиры за ту же цену, за которую она была приобретена, налог платить не надо, если прошло уже положенное количество времени. Но обязательно придется подать налоговую декларацию.

Произведя несложные расчеты, продавец сам определит, какой из вариантов поможет больше сократить размер налога.

Также налог платить не потребуется при продаже квартиры по договору цессии (уступке права требования). Например, жилье было приобретено в 2018 году на старте продаж. Через два года, к моменту завершения строительства, но до получения ключей, владелец решил эту квартиру продать. Поскольку недвижимость еще не находится в собственности, продавец передает права на нее покупателю. Формально цена такой квартиры остается той, что указана в договоре, однако рыночная цена может оказаться выше. Этим пользуются инвесторы, которые приобретают квартиры на этапе строительства котлована и потом перепродают на более высокой стадии готовности.

Таким образом, современное законодательство позволяет либо не платить налог от продажи квартиры, либо существенно сократить его.

Советы продавцам квартир:

1. Перед продажей посчитать срок владения жильем, учитывая дату приобретения – до 2016 года или после. Если необходимые сроки уже прошли, не переживать о налоге.
2. Если минимальный срок владения еще не наступил, узнать кадастровую стоимость квартиры.
3. Посчитать размер налога, учитывая кадастровую стоимость и разные способы сокращения выплат, описанные выше.
4. Не забыть предоставить в налоговую инспекцию декларацию и оплатить налог до 30 апреля следующего года. В 2020 году в связи с угрозой распространения коронавируса и введением режима самоизоляции срок подачи декларации был продлен до 30 июля, но заплатить налог необходимо до 15 июля.

Если срок — год

Если квартира была куплена год назад, это никак не влияет на вопрос о налогообложении сделки купли-продажи. Налог не может быть отменён ни полностью, ни частично ни при каком условии. Однако здесь в силу вступают новые обстоятельства:

1. НДФЛ уплачивается в текущем налоговом периоде.
2. Налоговый период, следующий за периодом купли-продажи квартиры, допускает оформление имущественного вычета.

Имущественный вычет – это налоговая льгота, которая предоставляется государством один раз при продаже недвижимости, согласно нормам п.1 статьи 220 НК РФ. Она начисляется в размере 13% цены купленного объекта недвижимости, указанной в ДКП. Но вычету подлежит имущество стоимостью до 2 000 000 рублей, или равное этой сумме. Остаток не участвует в начислении налоговой льготы.

в отношении квартиры, приобретённой за 6 миллионов, возврату НДФЛ подлежит только 2 миллиона. Расчёт производится по представленной выше формуле, но вместо ЦН в ней участвует утверждённая сумма. В нашем случае расчёт будет следующим: 2 000 000 : 100 х 13. То есть на руки покупателю могут вернуть максимум – 260 тысяч рублей.

Налоговый период – это определённый период времени, назначенный законодательством для оплаты того или иного вида налога. Согласно статье 55 НК РФ он составляет один календарный год. На разные виды налога предусмотрен тот или иной период подачи декларации.

При покупке квартиры декларацию о получении имущественного вычета подают в течение года, следующего за годом проведения купли-продажи. А при продаже жилья – в течение текущего года, когда была проведена сделка.

Соответственно, если квартира была продана через год после её покупки, возникает прецедент одновременного оформления средств:

• по удержанию НДФЛ;
• по оформлению налогового возврата за покупку.

Поэтому если квартира продана через год после её покупки, продавец может обратиться в отделение ФНС по месту проживания и написать на имя начальника территориальной Службы заявление. В нём следует изъявить просьбу об использовании имущественного вычета за покупку квартиры, при взимании НДФЛ с её продажи. Здесь происходит взаимное погашение одного налога – другим.

Если стоимость жилья до 3 миллионов, то налоговое удержание может быть погашено полностью, так как:

• 1 миллион не подлежит налогообложению;
• 2 миллиона предоставляются в качестве имущественного вычета.

Квартиры, купленные в ипотеку, дают их собственнику возможность получить вычет с суммы 3 миллиона рублей, что составляет – максимум 390 000 рублей. А продажа квартиры в ипотеку никак не влияет на сумму налога для продавца.

Нужно также учесть, что имущественный вычет предоставляется только налогоплательщикам РФ. Если лицо не работает, или получает стипендию, пенсию и иную социальную выплату, имущественный вычет не начисляется до момента официального трудоустройства на полную ставку по трудовому договору.

Недополученный остаток имущественного возврата может быть переоформлен на супруга, или на ребёнка по достижении ему 18 лет.

Купленная недвижимость может быть продана хоть в тот же день, но при сделке с продавца будет удержан НДФЛ. Отмена обязательств по его оплате возникает только через 5 лет, в силу внесённых законодательством изменений. При продаже объекта через год, продавец может погасить НДФЛ имущественным вычетом: полностью или частично.

Продажа квартиры по военной ипотеке

Как мы уже говорили, военнослужащие входят в категорию лиц, которые могут оформить льготный кредит на покупку жилья. Но как продать квартиру по военной ипотеке, и что для этого нужно?

Снять обременение

Наверное, лихая доля читателей задумалась: «где взять деньги на погашение долга?» Не стоит метаться в раздумьях, анализируя варианты: где заработать денег в Москве быстро, и что можно продать из дома чтобы заработать. Знайте, что среди военнослужащих прижилась незамысловатая, но действующая схема: потребительский кредит = погашение долга = продажа квартиры = погашение потребительского кредита.

Погасив сумму задолженности, военнослужащий сможет получить письменное уведомление банка о снятии обременения. Данное уведомление даст возможность обзавестись свидетельством о собственности, которое выдаёт Регистрационная палата. Следовательно, это откроет право на размышления: «как подороже продать квартиру».

Цессия (переуступка)

Этот способ поможет избежать погашения долга со всеми вытекающими отсюда последствиями (поиск средств, оформление потребительского кредита…). Заключается он в переуступке (цессии) юридического права на погашение долга перед банком. Иными словами, после оформления сделки купли-продажи, ипотеку будет погашать новый владелец квартиры.

Как быть, если продавец квартиры в РК –иностранец (нерезидент)?

Нередки ситуации, когда продавцом недвижимости в Казахстане выступает иностранец (нерезидент РК). Согласно ст.252 ГК РК, иностранцы, не имеющие вида на жительство в Казахстане, но имеющие на праве собственности недвижимое имущество, обязаны произвести его отчуждение (продать, подарить) в течение 1 года с даты утраты гражданства.

Для нерезидентов- продавцов недвижимости условия налогообложения сделок аналогичны тем, которые установлены для резидентов РК.

Согласно пп.6 п.1 ст.644 НК РК доходами нерезидента из источников в РК признаются доходы от прироста стоимости при реализации имущества, права или сделки с которым подлежат госрегистрации. Это в полной мере относится к сделкам по продаже квартир.

Налог уплачивается также с прироста стоимости (пп.1 и 2 ст.650 НК РК), которая определяется как положительная разница между стоимостью реализации квартиры и стоимостью ее приобретения.

Однако, в отличие от резидентов РК, нерезиденты уплачивают налог по более высокой ставке -15 % (пп.5 п.1 ст.646 НК РК).
Для определения первоначальной стоимости (на момент регистрации права собственности) в оценочной компании надо заказать оценку стоимости квартиры. Оценить нужно не позднее 31 марта года, следующего за годом продажи квартиры.

Если оценочная стоимость и стоимость до договору продажи равны, то прироста стоимости не возникает и налог платить не надо. Если есть разница, с нее уплачивается налог по ставке 15%.

Для иностранцев срок владения квартирой на момент продажи неважен, налог придется платить в любом случае.

Также немаловажным является тот факт, подписана ли между Казахстаном и страной резидентства лица Конвенция об избежании двойного налогообложения. Если между двумя странами Конвенция не подписана, то налог лицу придется платить и в Казахстане и в стране резидентства.

Список стран, с которыми Конвенция подписана, размещен на сайте КГД МФ РК.

В Казахстане нерезиденту необходимо:

• получить в КГД МФ РК ИИН;
• подготовить документ, подтверждающий стоимость объекта на момент регистрации права собственности (договор, акт оценки);
• подготовить договор купли-продажи при реализации квартиры;

сдать декларацию по ИПН по ф.240.00 до 31 марта года, следующего за годом продажи;

уплатить налог 15%  от прироста стоимости до 10 апреля года, следующего за годом продажи либо предоставить документ об уплате суммы налога в стране резидентства, если с ней у Казахстана подписана Конвенция.

Получить ИИН можно при личном обращении нерезидента в налоговый орган или по нотариальной доверенности, выданной на имя представителя-гражданина РК.

Получить ИИН для иностранца, временно пребывающего на территории Казахстана, можно онлайн с помощью портала Egov.kz. Для этого необходимо:

В течение 1 рабочего дня будет выдано Регистрационное свидетельство о присвоении ИИН либо мотивированный отказ в оказании услуги. Сама услуга оказывается бесплатно.

Когда нужно платить налог при продаже квартиры

Нет, не всегда. Первым и главным основанием для освобождения от налога на доходы является срок владения недвижимостью. Если гражданин являлся законным владельцем объекта недвижимости более пяти лет, выплачивать 13 % не нужно.

Возможно вам так же будет интересно узнать про имущественные налоги ставки и льготы.

Эта поправка не касается лишь тех случаев, когда дом, квартира или комната продавцом унаследованы, перешли по дарственной или в силу договора пожизненной ренты, а также стали собственностью в результате приватизации. Для таких ситуаций законодатель сохранил прежний, трехлетний срок.

Причиной введения новшества стало стремление государства сократить долю спекуляций на рынке недвижимости, когда жилье приобретается не «для жизни», а с целью последующей перепродажи.

Точкой отсчета для срока владения приобретенным жильем является дата государственной регистрации права собственности. Если же речь идет об унаследованном объекте, учитывается дата открытии наследства – то есть дата смерти наследодателя.

По новому закону не будут облагаться налогом на доходы продавца единственного жилья

При этом не важно, как давно он вступил во владение объектом недвижимости. Эта существенная поправка была внесена в Налоговый Кодекс в 2014 году

На видео-нужно ли платить налог при продаже квартиры:

Сделки стоимостью менее миллиона рублей

Третье основание, которое позволит продавцу жилья на законных основаниях не нести налоговую повинность – сравнительно низкая стоимость продаваемого объекта. Сделки с недвижимостью стоимостью менее миллиона рублей налогообложению не подлежат.

Однако следует предостеречь нерадивых продавцов от намеренного занижения суммы продажи в договоре.

Если заявленная в документе сумма сделки будет меньше кадастровой стоимости объекта в текущем году (а она более или менее сопоставима с ценами в среднем по рынку), налогооблагаемая база для него будет рассчитана как 70% от этой кадастровой стоимости.

Продажа объектов стоимостью больше миллиона рублей

Миллион рублей – это размер налогового вычета, предоставляемого государством продавцу недвижимости. Ровно на эту сумму может быть уменьшена налогооблагаемая база. Иными словами, если вы продаете дом стоимостью три миллиона рублей, собственником которого стали год назад в результате заключения сделки купли-продажи, 13 % придется уплачивать не со всей суммы, а только с 2 миллионов рублей.

Если собственников у объекта несколько, воспользоваться правом на имущественный вычет может каждый из них пропорционально доле находящегося во владении имущества.

Еще одна возможность снизить сумму налоговой выплаты – посчитать и документально подтвердить фактические затраты, которые были понесены на благоустройство объекта – проектирование, ремонт и даже услуги риэлтора.

Возможно вам так же будет интересно узнать про то, какой срок сдачи декларации по налогу на имущество.

Из данной статьи станет понятно, какие выплаты положены при сокращении работника.

Так же будет интересно узнать про то, какие налоги платит ооо.

Каким образом происходит возврат налога на обучение ребенка, так же указано в данной статье.

Не мало важно знать и понимать, как рассчитать авансовый платеж по транспортному налогу

Расчет налогооблагаемой базы и налоговый вычет

Граждане, продавшие квартиру, так же, как и те, кто ее купил, имеют право на налоговый вычет. Его величина зависит от типа недвижимости:

• 1 млн руб. – при продаже квартиры, дачи, комнаты, дома, земельного участка, садового домика;
• 250 000 руб. – при продаже гаража, нежилых помещений.

Именно на эту сумму уменьшается доход – так рассчитывается налогооблагаемая база.

В случае долевой собственности, если недвижимость была продана по единому договору купли-продажи, налоговый вычет распределяется между собственниками, пропорционально их долям, либо по договоренности между ними. Если же каждая доля была продана по отдельному договору, то каждый владелец имеет право на вычет в 1 млн руб.

Рис. 2. Долевая собственность

Если доли были получены в разное время, то срок минимального владения вычисляется для каждого собственника индивидуально.

Если недвижимость продана по стоимости ниже кадастровой, а точнее, ниже чем 70%, для определения налогооблагаемой базы берется кадастровая стоимость, умноженная на коэффициент 0,7.

Частота применения вычета

Налоговый вычет при продаже, в отличие от вычета при покупке, применяется многократно, ко всем проданным объектам недвижимости. Единственное ограничение – 1 млн руб. в год. Так, например, если гражданин продал два дома в 2018 г., он получает вычет в размере 1 млн руб., которые равномерно распределяются на оба дома. Если он в 2019 г. решит продать еще один объект недвижимости, он вновь имеет право на вычет в 1 млн руб.

Если объект продан за 1 млн руб. или менее, гражданин обязан подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, но сам НДФЛ оплачивать не должен.

Никакого нового закона в 2019 году принимать не планируется, в отличие от новой формы декларации 3-НДФЛ, скачать бланк которой можно в удобном формате. 

Это интересно! Возврат НДФЛ можно оформить за лечение зубов.

Суммирование вычетов

Суммирование необлагаемых налогом сумм не предполагается. Единственный вычет, который суммируется с другими, – вычет на ребенка или нескольких несовершеннолетних детей. Налоговые льготы,  положенные пенсионерам и инвалидам, не суммируются.

Примеры расчета

Рассмотрим несколько примеров:

1. Гражданин купил квартиру в 2014 г. по ипотеке за 3 700 000 руб. и продал ее в 2016 г. за 4 200 000 руб. В его обязанность входит предоставление декларации 3-НДФЛ, и, безусловно, нет сомнений в том, надо ли платить налог, т.к. собственность ‒ менее 3 лет. Сумма к оплате может быть рассчитана двумя способами:

• если заявлен налоговый вычет: НДФЛ = (4 200 000 – 1 000 000) * 0,13 = 416 000 руб.;
• если расходы гражданина на квартиру документально подтверждены, то их можно заявить вместо вычета: НДФЛ = (4 200 000 – 3 700 000) * 0,13 = 65 000 руб.

1. Загородный дом получен по наследству в 2018 г. и продан в 2019 г. за 6 500 000 руб. Кроме того, этот же гражданин продал в 2019 г. квартиру, купленную им в 2010 г. Налогообложению подлежит только доход от продажи дома, т.к. квартира в собственности более 5 лет. Налог 13% = (6 500 000 – 1 000 000) * 0,13 = 715 000 руб.

Это интересно! Оплата НДФЛ с унаследованной квартиры имеет свои особенности.

1. Квартира, полученная по наследству в 2017 г., продана в 2018 г. за 2 500 000 руб., что дешевле кадастровой стоимости, которая равна на 01.01.2018 3 700 000 руб. Налогооблагаемая база равна: 3 700 000 * 0,7 = 2 590 000 руб. НДФЛ = 2 590 000 * 0,13 = 336 700 руб. Налоговый вычет в данном случае не применяется. Кроме того, при продаже обязательно нужно уплатить налог на имущество.
2. Квартира куплена в 2017 г. за 3 500 000 руб. и продана в 2018 г. за 2 500 000 руб. Расходы подтверждены. Нужно ли платить налог в этом случае? Нет, не нужно, т.к. гражданин вообще не получил дохода.
3. Муж и жена продали свои доли в доме по единому договору купли-продажи за 5 200 000 руб. Доля мужа – 60%, т.е. 3 120 000 руб., доля супруги ‒ 40%, т.е. 2 080 000 руб. Дом был получен ими по договору дарения год назад. Прежде всего, необходимо посчитать налоговый вычет: для мужа – 1 000 000 * 0,6 = 600 000 руб., для жены – 1 000 000 * 0,4 = 400 000 руб. НДФЛ для супруга = (3 120 000 – 600 000) * 0,13 = 327 600 руб. НДФЛ для жены = (2 080 000 – 400 000) * 0,13 = 218 400 руб.

Имущественный вычет при продаже недвижимости

Помимо имущественного вычета, действующего при покупке недвижимости, предоставление компенсационных средств от государства производится и при ее реализации.

Так, если уменьшение полученного дохода на величину произведенных затрат невозможно или затраты на приобретение жилья составили величину менее 1 000 000 рублей, используйте имущественный вычет, полагающийся продающим квартиру гражданам.

Порядок предоставления имущественного налогового вычета при продаже квартиры устанавливается ст 220 ч 2 НК РФ

Его величина также составляет 1 000 000 российских рублей

Приведем пример. Лариса Ивановна Скромная получила от умершего дяди трехкомнатную квартиру в маленьком городе. Поскольку проживать там она не планирует, Лариса Ивановна принимает решение о реализации жилища за 3000 000 единиц российской валюты. При этом она имеет право на применение вычета имущественного в размере 1 000 000 и уменьшение дохода, полученного по результату продажи жилья. То есть выплатит налог она не с суммы в 3 000 000, а с 2 000 000 (3 000 000-1 000 000=2 000 000). Величина отчисления составит 13% от 2 000 000, то есть 260 000.

У этого способа уменьшения величины налоговой выплаты существуют некоторые подвохи:

Приведем пример. В марте 2015 года Марина Пчелкина приобретает квартиру на окраине поселка городского типа по стоимости в 1 500 000 российских рублей. Через год она продает ее на 500 000 дороже и определяет, какой вариант уменьшения дохода ей подходит:

• уменьшение полученных средств на размер произведенных затрат, то есть налоговые отчисления будут совершаться с итоговых 500 000 рублей;
• уменьшение с помощью вычета в размере миллиона рублей, тогда выплата налога будет совершаться с 1 000 000.

В представленной в примере ситуации намного более выгодно воспользоваться первым способом уменьшения базы для налогообложения.

При этом следует заметить, что 1 000 000 – сумма максимальная, доступная к использованию на все в совокупности реализуемые имущественные объекты, процесс продажи которых производился в одном календарном двенадцатимесячном периоде.

При реализации имущества жилого характера, которое находилось в собственности у нескольких владельцев, распределение величины вычета производится на каждого из них.

Приведем пример. Сидоров Петр Иванович и его жена, Сидорова Светлана Антоновна, продали квартиру, принадлежавшую им в равных частях, и получили в результате 1 500 000 рублей. Когда декларация заполнялась, супруги приняли решение использовать вычет в 1 000 000. В итоге получилось, что каждый из супругов выплатил налоговое отчисление в размере 32 500 рублей.

Всегда ли нужно платить налог, если квартира была менее пяти лет в собственности

Учитывая наличие такого исключения, как три года ожидания для наследников, одаряемых и лиц, приватизировавших жилье, ждать пяти лет, чтобы избежать налогов и продать квартиру, не нужно. Однако это не единственная возможность избежать налогообложения.

Однако даже при отсутствии обязанности платить налог ввиду предложенных выше обстоятельств, заполнение декларации и направление отчетности в ИФНС все равно требуются.

Так налоговая служба зафиксирует основание для неуплаты и не будет выставлять требования по внесению платежа. Прилагать к декларации нужно только соглашения и расписки об оплате жилья. Если продавец — организация, то дополнительно потребуются чеки или приходный одер.

Какой размер налога

Налог, взыскиваемый с лиц, которые реализуют продажу жилья, называется НДФЛ, поскольку граждане со сделки получают определенную сумму дохода. Размер налога определяется согласно ставке в тринадцать процентов, которые высчитываются с конкретно установленной суммы после осуществления расчета.

Принцип определения налога прост. Когда квартира продается за цену большую, чем та, что была выставлена при покупке жилья, то налог рассчитывается так – тринадцать процентов умножается на разницу между покупной и продаваемой ценой. Если стоимость ниже той, что была при покупке, то тогда налог не платится вообще.

Подобные правила помогают гражданам уклоняться и не платить налоги, указывая в договорах маленькие суммы на оплату квартиры. Широко это действовало тогда, когда сделки стоимостью меньше одного миллиона рублей вообще не облагались налоговыми сборами.

С 2016 года было введено правило, по которому налог на доход привязывали к кадастровой стоимости объекта. Если сумма сделки меньше одного миллиона рублей, а также ниже семидесяти процентов кадастровой стоимость жилья, то налогообложение применяется в любом случае.

Когда производить оплату

Для оплаты налога потребуется сначала составить и передать в ИФНС налоговую декларацию, которая отразит сумму поступившего дохода и размер обязательного платежа.

Учтите! Декларация предполагает форму 3-НДФЛ и должна быть направлена не позднее 30 апреля года, следующего за налоговым периодом.

Заполнение декларации — важный момент, поскольку ошибки в документе приведут к нарушениям, которые позволят инспектору ИФНС не принять документ, что влечет опоздание не только с уплатой налога, но и с исполнением обязательства по подаче 3-НДФЛ. Если будут установлены нарушения, то ИФНС применит штрафные санкции.

Есть ли способы обойти уплату налога за продажу квартиры

Единственным способом не платить налог при покупке квартиры до 2016 года выступала возможность снижения стоимости жилья до одного миллиона рублей, что автоматически упраздняло налоговое обязательство. Однако новый закон подобное не предусматривает.

Соответственно, когда соглашение предполагает стоимость квартиры, которая не превышает семидесяти процентов кадастровой цены, то у ИФНС возникают подозрения. Если возникнет необходимость в проверке и переоценке имущества, то это повлечет разбирательство со стороны налоговой инспекции, что в итоге принудит лицо к уплате налога.

В итоге определяется только один законный способ, позволяющий избежать уплаты налога при продаже жилья. Речь идет об истечении срока в пять лет или три года с учетом обстоятельств, после которого можно будет не платить НДФЛ, продавая жилье.

Важные нюансы

В рассматриваемой ситуации возможно два варианта нарушений, за которые собственники квартир будут привечены к ответственности. Во-первых, неуплата налога, которая повлечет пеню и штраф. Во-вторых, непредоставление декларации, что также грозит штрафной санкцией.

Непредставление декларации также влечет штраф, который будет совпадать с тем, что указывалось выше. При этом восстановить пропущенный срок направления отчетности, если будет доказана уважительность причин задержки.

Подача декларации выступает ключевым моментом, поскольку после направления таковой ИФНС формирует налоговую базу, высчитывает налог и направляет уведомление плательщику. Соответственно, не будет декларации, не будет и извещения с точной суммой налога к уплате.

Всегда следует помнить о том, что платить налоги — это обязанность граждан, установленная Конституцией РФ. Поэтому следует отслеживать нововведение в сфере налогообложения и не игнорировать письма со стороны ИФНС, которые могут сообщать не только о задолженностях, но и последних изменениях налогового законодательства.