Налог с продажи квартиры для пенсионеров в 2020 году

Платят ли пенсионеры налог на недвижимость

Начнем с самого простого: должны ли физические лица, вышедшие на пенсию, платить налог на имущество? Зайдем издалека. Физические лица, владельцы движимого и недвижимого имущества, должны платить несколько видов налогов за свою собственность (ст. 401 НК РФ):

• имущественный;
• транспортный;
• земельный.

При этом не играет роли, сколько владельцу лет (несовершеннолетний или в преклонном возрасте) и работает он или живет на социальное пособие (пенсию).

Таким образом, пенсионеры являются плательщиками имущественного налога.

Другое дело, что, в соответствии со ст. 407 НК РФ (пп. 10 п.1), налог на имущество для пенсионеров не начисляется, если у него в собственности находится один объект недвижимости каждого вида. Правда, с оговорками, о чем поговорим ниже.

НДФЛ и отчетность

Представители старшего возраста, являющиеся пенсионерами, часто не видят различий между имущественным налогом и налогом с доходов физических лиц. В законодательных нормах Российской Федерации не предусмотрены льготные позиции для пенсионеров, которые снижали бы налоговые обязательства.

Правовые акты регламентируют обязанности всех физических лиц-резидентов государства, вне зависимости от их принадлежности к возрастной категории, определяющие необходимость своевременной оплаты сборов.

Налоговая ставка, применяемая к доходам физических лиц, полученных от реализации любой собственности, соответствует 13 процентов. Решив продавать собственное имущество, налогоплательщикам рекомендуется руководствоваться порядком, регламентируемым правила проведения расчётов пошлины и её уплаты в государственную казну на определённые реквизиты.

Параметры сделки, определяемые величиной доходов и расходов, должны быть отражены в отчётности, составляемой по форме 3 НДФЛ. Она подаётся в Налоговую Службу в срок до 30 апреля после истечения отчётного периода.

Величина НДФЛ может соответствовать нулевому значению при проведении расчётов финансовых операций, связанных с реализацией предмета сделки. В данной ситуации рекомендуется подать годовую отчётность с прочерками, поскольку её неподача может быть основанием для начисления штрафных санкций, величина которых достигает 1000 рублей.

В качестве альтернативного варианта, можно попытаться воспользоваться льготами, которые могут значительно уменьшить налоговые обязательства.

Для этого необходимо:

1. Собрать доказательную базу, выраженную официальными документами, которые могут подтвердить расходы продавца, понесённые на приобретение жилища. Величина этой денежной суммы может быть вычтена из общей стоимости объекта недвижимости, по которой он был реализован. Налог насчитывается на полученную ценовую разницу.
2. Принять за базу налогообложения денежную сумму, меньшую от исходной величины на регламентируемую сумму в 1000000 рублей. Прежде чем воспользоваться таким способом уменьшения налогооблагаемой базы, нужно узнавать у представителей уполномоченных органов о возможности его применения конкретным физическим лицом. Процедура должна быть согласована с уполномоченными представителями Налоговой Службы, а при подаче отчётности, к декларации следует приложить копию пенсионного удостоверения, которое является обосновывающим документом для применения льготы.

Порядок действий

До подачи декларации о непосредственной оплате беспокоиться не стоит. Ее производят только после проверки сотрудником налоговой службы правильности заполнения декларации и полноты предоставленного пакета документов.

Необходимо подготовить:

• заполненную декларацию 3-НДФЛ;
• удостоверение личности, ИНН;
• заявление;
• договор на продажу недвижимости.

Сотрудник налоговой службы проведет проверку и в случае правильности заполнения и полноты комплекта документов выдаст реквизиты для перечисления. Перечень документов не является исчерпывающим, он может быть расширен в связи с особенностями сделки.

Посмотрите видео. В каких случаях налог с продажи недвижимости не оплачивается:

Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн консультанта справа. Это быстро и бесплатно ! Или позвоните нам по телефонам:

8 (499) 322-73-27

Москва, Московская область

8 (812) 507-82-87

Санкт-Петербург, Ленинградская область

8 (800) 551-71-02

Федеральный номер для других регионов России

Если ваш вопрос объемный и его лучше задать в письменном виде, то в конце статьи есть специальная форма, куда вы можете его написать и мы передадим ваш вопрос юристу, специализирующемуся именно на вашей проблеме. Пишите! Мы поможем решить вашу юридическую проблему.

https://www.youtube.com/embed/

Налог с продажи квартиры для пенсионеров в 2020 году — новый закон

Если купля-продажа будет зарегистрирована до 1 января 2021 г., то при отсутствии оснований для применения преференций необходимо заплатить 13% от вырученной суммы. Если допускается применение одной из имущественных льгот (кроме вычета в 1 млн рублей), ничего отдавать в бюджет не придется. Перерасчетов задним числом не будет. Как придется считать НДФЛ, если изменения примут? При реализации жилья стоимостью менее 5 млн рублей (при отсутствии иных источников дохода в налоговом периоде и при использования налоговых льгот по любому из оснований), деньги налогоплательщика останутся у него. При отсутствии права на какие-либо преференции придется заплатить 13% от цены, прописанной в соглашении, или 70% от кадастровой стоимости. Если доходы налогоплательщика в налоговом периоде (в текущем году), включая поступления по сделке купли-продажи недвижимости, превысит 5 млн рублей, то с величины сверх указанной платят 15%. Расходы продавца составят 13% от лимита, что соответствует 650 тыс. рублей, плюс начисления по повышенной ставке на суммы, что будут считаться сверхдоходами.

• налогооблагаемая база за минусом 1 млн налогового вычета уменьшится до 11 млн — 1 млн = 10 млн;
• в 2020 г. сумма налога к оплате будет 10 млн х 13% = 1,3 млн рублей;
• в 2021 г. из 10 млн налогооблагаемой базы на 5 млн начисляется 13%, то есть 5 млн х 13% = 650 тыс. рублей — это первая часть суммы к уплате в бюджет;
• в 2021 г. по сверхдоходам в размере оставшихся 5 млн рублей счет идет по ставке 15%, значит, нужно доплатить еще 5 млн х 15% = 750 тыс. рублей;
• итого в 2021 г. налог составит 650 тыс. + 750 тыс. = 1,4 млн рублей;
• разница в расходах продавца при применении систем налогообложения в версиях 2020 г. и 2021 г. по этой сделке достигает 1,4 — 1,3 = 100 тыс. рублей.

Всё сказанное выше актуально, если вы продали квартиру в 2020 году. Если сделка состоялась в 2019 году, а налог вы еще не заплатили, то немного меняются правила по срокам собственности:

• Минимальный срок владения, чтобы продать квартиру без налога, составляет 5 лет. Даже если жилье единственное.
• Если в подарок, наследство, по ренте или через приватизацию — то 3 года.

Определите, нужно ли вообще платить налог? Посчитайте срок владения, от момента регистрации права собственности. Вот когда платить не нужно:

• Если это единственное жилье, а срок владения больше трех лет;
• Не единственное, но получили в ренту, наследство, по договору приватизации или по договору дарения от близких родственников, а срок больше трех лет;
• Если не единственное, а срок больше пяти лет.

В остальных случаях налог платить надо.

Сколько составит налог:

1. Узнайте ставку — 30%, если вы не налоговый резидент и 13% в остальных случаях.
2. Рассчитайте налогооблагаемую базу. Если сумма договора больше, чем 70% кадастровая стоимость, то берем за основу сумму договора. Если меньше — то базой становится 70% от кадастровой цены. После сделайте вычет — отнимите от суммы базы или 1 млн руб., или расходы на приобретение квартиры.
3. Затем умножьте получившуюся базу на ставку.

Заполните декларацию 3-НДФЛ, отправьте ее в налоговую инспекцию до 30 апреля следующего после продажи года. Налог заплатите до 15 июля следующего года.

С 01.01.2020 года минимальный срок владения жильем, купленным после 01.01.2016, снизился до 3 лет.

Есть важное условие: это должно бы ваше единственное жилье. То есть на момент совершения сделки у вас в собственности не должно быть еще одной квартиры

В противном случае минимальный срок продаваемой квартиры составляет 5 лет.

!!!Но:

Если вы продаете первую квартиру в течение 90 дней после покупки второй квартиры, то минимальный срок владения первой квартирой составляет 3 года.

Пример:

В марте 2018 года вы купили первую квартиру. В мае 2021 года покупаете вторую квартиру. Чтобы продать первую квартиру без налога, сделать это нужно мае, июне или июле 2021 года. То есть в течение 90 дней с момента покупки второй квартиры.

В этом случае минимальный срок владения первой квартирой будет составлять 3 года, несмотря на то, что на момент продажи это было не единственное ваше жилье.

Ответы на популярные вопросы

Платят ли пенсионеры налог с продажи квартиры?

Облагаемая прибыль на доход появляется при получении таковой гражданами, а реализация недвижимого имущества предусматривает получение оной. Согласно законодательству, все обязаны оплатить этот налог.

Льготы на налог с продажи квартиры не существует и пенсионеры также обязаны уплатить налоги при продажи квартиры, т.к. ничего не освобождает их от оплаты облагаемой прибыли.

Для справки! Если пенсионеры владельцы квартиры свыше 3 лет, в таком случае налоги с продажи квартиры (для пенсионеров действительно, ровно как и для любых других граждан РФ) не оплачиваются, т.к. закон освобождает от этого обязательства. И все вырученные средства остаются у них.

Кто освобождается от налога от продажи квартиры?

Логичнее будет ответить на вопрос: кто платит налоги при продаже квартиры? Потому как, руководствуясь законом, когда продается недвижимое имущество ВСЕ владельцы обязаны оплачивать налог на доход, если она во владении меньше 3 лет (читайте почему нужно платить этот налог).

Оплата облагаемой прибыли так же осуществляется если было куплено иное недвижимое имущество. При реализации недвижимости, будучи владельцем менее 3 лет, требуется оплатить НДФЛ 13% полученной прибыли.

Важно! Освобождены платить облагаемую прибыль при продаже недвижимости граждане, которые владельцы таковой 3 года и больше. Эти условия ограничивают владельцев проводящих манипуляции с недвижимостью, чтобы получить денежную выгоду.. Согласно 220 статье Налогового кодекса РФ налоговые вычеты исчисляются по формуле: если на одну единицу недвижимости больше одного собственника то вычеты по налогам распределяются согласно долевых частей

Согласно 220 статье Налогового кодекса РФ налоговые вычеты исчисляются по формуле: если на одну единицу недвижимости больше одного собственника то вычеты по налогам распределяются согласно долевых частей.

Ограничено ли количество использования налогового вычета при сделках с недвижимостью?

Налоговым вычетом в размере 1 млн рублей разрешено пользоваться при каждой сделке с квартирами, а налоговым вычетом при покупке пользоваться предусмотрено только один раз за жизнь.

Предусмотрены ли льготы для инвалидов и ветеранов труда?

Все граждане РФ при получении прибыли оплачивают налог. Налог с продажи квартиры с пенсионеров, инвалидов, ветеранов и других льготных категорий, считается наравне со всеми остальными гражданами РФ. О порядке уплаты налога – читайте здесь.

Опять-таки при владении недвижимостью до 3 лет.

Нужно ли подавать декларацию при сделке с недвижимостью, которая во владении 3 года и выше?

Все налогоплательщики обязаны перед законом подавать декларацию, известив налоговую инстанцию о проведении сделки, даже в том случае, если стоимость квартиры составляет сумму меньше 1 млн.

Внимание! За не подачу, или не во время поданную, декларации налогоплательщик подвергает себя наложению штрафа.

Размер штрафа:

• в начале, 5 % суммы налога, за каждый просроченный месяц;
• по истечению 180 дней — 30% суммы налога, плюс по 10% за каждый просроченный месяц, после 181 дня.

В какие сроки и в какую организацию нужно подать декларацию?

Кто должен платить налог при продаже квартиры уже разобрались выше, а вот когда и в какие сроки?

Декларация подается в налоговой службе, по месту прописки продавца квартиры. В сроки до 30 апреля, следующего года когда была проведена сделка и оплачивают до 15 июля.

Осторожно. При подаче декларации с не правдивыми данными грозит Уголовная ответственность

Согласно кодексу РФ размер суммы, начиная со 100 000 рублей до трех лет лишения свободы, зависимо от того, какая сумма скрытого налога.

Порядок уплаты

Он обязан уточнить всю информацию о порядке внесения сумм и о сроках их перечисления. Незнание законов не освобождает налогоплательщика от административной ответственности, поэтому несоблюдение установленных правил приводит к штрафным санкциям по отношению к недобросовестным налогоплательщикам.

Уплачивать НДФЛ с проданной квартиры, дома или земли, необходимо в следующем порядке:

1. По окончании календарного периода, в котором была продана недвижимость, пенсионер собирает пакет документации, которая подтверждает проведенную сделку и сумму полученных средств. В этот перечень входит не только договор купли-продажи, но и акт передачи, а также квитанции о перечислении средств на счет получателя или расписка о вручении наличности в оговоренном объеме.
2. Заполняется декларация, в которой производятся расчеты налоговых отчислений.
3. Весь пакет подается в ФНС по месту нахождения проданного имущества на рассмотрение.

Мнение эксперта
Захаров Никита Евгеньевич
Практикующий юрист с 7-летним опытом. Специализация — семейное право. Член ассоциации юристов.

Вносить сами денежные средства в бюджет за проведенную сделку можно вместе с подачей документации, но лучше не торопиться. Всегда есть риск, что расчеты произведены неверно.

В случае недоплаты внести разницу не составит труда, а вот при переплате вернуть уже перечисленные деньги не так и просто, потребуется заполнить немало бумаг и подождать несколько месяцев.

Конечным сроком по внесению НДФЛ считается 15 июля текущего года. Вплоть до 14 июля включительно налогоплательщик может частями или одной суммой вносить рассчитанный НДФЛ.

Налоговые тонкости после продажи квартиры лицами пенсионного возраста

Действующее налоговое законодательство гарантирует отсутствие начисления налога для пенсионеров, которые владеют квартирой минимально положенный срок, во всех других ситуациях полученная прибыль от реализации недвижимости будет облагаться налогом по установленной процентной ставке в 13%.

Как могут быть снижены налоги при продаже квартиры в 2020 году, какие изменения для пенсионеров появились?

1. Сроки владения квартирой до ее реализации.

Самый главный пункт, от которого зависит, нужно ли платить налог пенсионеру при продаже квартиры – это минимальный срок, в течение которого гражданин владел этой недвижимостью. Согласно действующему законодательству, для жилья, приобретенного до 2016 года, такой период составляет 3 года, для квартир, купленных с 2016 года, – пять лет.

При соблюдении минимального периода пенсионер и любой другой гражданин освобождаются от внесения налоговых платежей и подачи в налоговый орган декларации 3-НДФЛ.

С 2020 года исключения для соблюдения минимального срока – не 5 лет, а 3 года – сохраняются для квартир, которые пенсионер изначально получил:

• После оформления наследства или дарственной от близких родственников.
• По договору ренты с пожизненным содержанием иждивенца.
• После приватизации имущества в установленном порядке.

2. Учет кадастровой стоимости объекта при расчете размера будущего налога.

Чтобы снизить процент сделок с искусственно заниженной стоимостью квартиры в договоре, было заложено новое правило расчета налога на продажу квартиру пенсионерами и другими категориями граждан.

Теперь в налоговой инспекции будет учитываться не только стоимость квартиры, указанная в договоре купли-продажи. Налоговики произведут свой расчет – умножат кадастровую стоимость объекта на коэффициент 0,7, и если размер полученной суммы будет выше, чем указано в налоговой декларации, расчет стоимости будет произведен по полученному результату, а не по указанному гражданином.

кадастровая стоимость квартиры составляет 2,6 миллиона рублей, а пенсионер продал квартиру за 1,5 миллиона. При расчете налогового платежа инспектор умножит кадастровую стоимость 2,7 миллиона на коэффициент 0,7, получается сумма 1 820 000 рублей, что несколько выше, чем указал гражданин на сделке. Значит, именно с суммы в 1 820 000 рублей будет начислен налог, а гражданин или покупатель могут быть заподозрены в реализации мошеннической схемы.

3. Применение имущественного вычета.

Если перед пенсионером встал вопрос, надо ли платить налог при продаже квартиры в 2020 году и сколько это будет стоить, если минимальный период владения недвижимостью не соблюден, в качестве снижения суммы вполне возможно воспользоваться фиксированным имущественным вычетом. В 2020 году он по-прежнему составляет 1 миллион рублей.

Такой вычет можно использовать исключительно один раз в налоговый период. Если реализуются доли недвижимости, вычет применяется пропорционально долям.

4. Учет понесенных расходов на реализуемый объект

Если пенсионер продает квартиру, которая в собственности меньше, чем три года или пять лет, он может приложить при заполнении налоговой декларации первоначальный договор купли-продажи недвижимости, кредитный договор, если тот был, чеки счета и акты на ремонтно-проектные работы.

Сумма, полученная в совокупности по всем подтверждающим бумагам, вычитается из доходов, полученных от реализации квартиры. С оставшейся суммы гражданин будет обязан заплатить налог. Если разница составляет 0 рублей или получается со знаком минус, налоговая инспекция не будет начислять налоговых платежей, однако от пенсионера требуется подтвердить расходы документально.

Если в этом же году гражданин приобретет в собственность другую квартиру, независимо от ее стоимости, площади и места расположения, сумма, потраченная на ее приобретение, также может быть вычтена из размера полученного дохода.

Видео по налогообложению дохода от реализации имущества в 2020 году:

Правила расчета налога

Пенсионерам, которые продают имущество раньше окончания минимальных сроков владения, придется уплачивать НДФЛ в бюджет государства. Им следует ознакомиться с правилами расчета налоговых взносов, ведь производить их придется самостоятельно.

Формула расчета довольно проста:

ПД – полученный от продажи доход,

0,13 – 13% НДФЛ (если речь идет о резидентах),

При расчете следует понимать, что в качестве дохода брать можно не всегда ту сумму, которая была получена продавцом на руки.

Если пенсионер ранее потратил собственные сбережения на покупку жилья или его существенное улучшение, например, ремонт, то эти суммы вычитаются из продажной стоимости имущества, а разница и будет доходом. Такой порядок вполне логичен ведь с потраченных ранее накоплений собственник уже уплачивал НДФЛ, а двойное налогообложение недопустимо.

Но прибегнуть к этому праву могут только те пенсионеры, которые могут документально подтвердить понесенные ранее расходы.

Определение стоимости жилья

Необходимость уплачивать 13% НДФЛ с продажи жилья приводит к огромному количеству махинаций, целью которых является уменьшение налогооблагаемой базы. Наиболее простым для продавца способом уменьшить сумму выплат считается занижение продажной стоимости объекта недвижимости по документам.

Этот метод не всегда приемлем для покупателя, ведь он, наоборот, заинтересован показать реальную стоимость покупки для получения налоговых вычетов с уплаченной суммы. Но даже согласие второй стороны сделки уже не приводит к желаемому эффекту.

По новым правилам налогообложения первостепенное значение имеет кадастровая стоимость продаваемого объекта. Она устанавливается службой Росреестра исходя их индивидуальных характеристик квартиры или дома – общей площади, месторасположения, года постройки, этажности и многого другого.

Собственник теоретически волен продавать свое имущество по любой цене, но если указанная сумма будет значительно меньше кадастровой, то при расчете налоговых взносов берется 70% цены по кадастру. Такое ограничение сводит на нет необходимость искусственного занижения стоимости продаваемого жилья.

Рассмотрим пример такого расчета:

1. Расчет налога будет производиться по большей сумме, даже если пенсионер действительно продал жилплощадь за указанную более низкую стоимость.

Все эти нюансы стоит учитывать, чтобы не попасть впросак и не оказаться в ситуации, когда расходы на налоги весьма высоки.

Новый законопроект

По проекту, внесенному на рассмотрение Госдуме, предполагается освободить от уплаты данного вида налога всех пенсионеров, которые не работают официально, поэтому их доход состоит исключительно из государственной пенсии. Такие граждане не уплачивают НДФЛ с денежных поступлений, представленных пенсией, социальными доплатами, льготными выплатами или иными средствами.

Но если данный законопроект будет принят, то обязательно будут учитываться следующие правила:

1. пенсионер не работает официально, поэтому не получает зарплату или иные виды доходов, с которых взимается НДФЛ;
2. доход, полученный за 1 налоговый период, меньше 20-кратного прожиточного минимума, установленного по стране для пенсионеров;
3. в действующем законодательстве не учитываются требования и потребности уязвимых категорий населения, к которым относятся пенсионеры, имеющие право на разные налоговые льготы;
4. новый проект предполагает полное освобождение от уплаты НДФЛ, если соблюдаются основные условия, причем даже при значительном размере дохода от банковских вкладов;
5. если открывается счет в валюте, то для расчета налога обязательно производится перерасчет, после чего определяется точный размер налога и возможность получения освобождения для пенсионера, причем во время расчета используется официальный курс, установленный представителями ЦБ;
6. при определении размера НДФЛ не учитывается изменение вклада, открытого в валюте, из-за колебания курса;
7. во время расчета подоходного расчета не требуется учитывать доход по счету в рублях, если ставка процента не превышает 1% годовых, а также по счетам эскроу.

Российское законодательство направлено на поддержку групп населений, которые считаются социально-слабыми и уязвимыми. Например, на основании ст. 217 НК не взимается НДФЛ с некоторых видов доходов, к которым относятся государственные пенсии, разные пособия, социальные доплаты или выплаты на детей. Лица, получающие выплаты из-за статуса ВОВ, так же не уплачивают подоходный налог. Он не взимается со стипендий и других аналогичных денежных поступлений.

По ст. 407 НК пенсионеры получают уникальную льготу, которая позволяет им не уплачивать налог на имущество за один объект недвижимости. Право на такую преференцию имеют даже предпенсионеры. Статистика показывает, что многие пенсионеры получают очень маленькую пенсию, которая не позволяет им удовлетворить все потребности и желания.

Поэтому многие граждане еще во время ведения трудовой деятельности пытаются накопить крупную сумму, которой бы они смоги воспользоваться в старости. После выхода на отдых гражданин не получает иных доходов кроме пенсии. Но при этом он может иметь существенный банковский вклад. Многие чиновники уверены, что взимание НДФЛ с этой суммы является неправильным решением со стороны государства.

Пенсионеры с помощью банковских вкладов сохраняют и приумножают свои накопления, что позволяет им наслаждаться обеспеченной старостью.

При таких условиях плата даже в пределах 3 тыс. руб. в год считается существенной. Поэтому пенсионеры негативно отнеслись к изменениям в законодательстве, которые привели к необходимости уплаты налога с полученного дохода. Поэтому чиновники разработали новый законопроект, благодаря которому планируется освобождение пенсионеров от уплаты сбора. Но он будет действовать исключительно при наличии дохода, который не превышает 20-кратный прожиточный минимум по РФ для людей пенсионного возраста.

Справка! Отсутствует точная информация о том, будет ли принят данный проект, поскольку он находится только на рассмотрении, поэтому существует вероятность его отклонения или существенной корректировки.

Уменьшаем размер налога

переехать в другую местность

• договор купли-продажи или кредитный договор (если квартира перешла в собственность по наследству или в качестве подарка, расходов на приобретение не будет, т. е. и сумму стоимости учесть будет нельзя);
• чеки и оплаченные счета, акты на проведение ремонтно-строительных работ (особенно актуально при покупке новостройки в черновом варианте, ведь человек вкладывает немало средств в ремонт).

Все официально подтвержденные суммы складываются и вычитаются из размера полученного дохода от покупки квартиры. Именно с этой суммы впоследствии и уплачивается налог.

Возможны следующие вариации:

1. Доходы больше расходов. Тогда НДФЛ уплачивают с разницы. Например, Иванова получила квартиру в дар от сына, но вложила в ремонт свои деньги в размере 450 000 руб. Через 2 года она продала жилье за 2 000 000 руб. Т. к. минимальный срок не прошел, то платить налог придется. Однако его можно уменьшить, предоставив документы и чеки по ремонту. Тогда НДФЛ будет удержан из разницы, т. е. с 1 550 000 руб. Плата составит 201 500 руб.
2. Доходы равны расходам или меньше их. Тогда НДФЛ платить не придется. Например, такое возможно, если человек продает квартиру по той же или меньшей стоимости, чем он купил.

Но если зачет позволяет не платить НДФЛ, предоставить подтверждающие документы с декларацией все равно придется. Иначе плату взыщут со всей суммы.

Если ситуация позволяет, лучше всего дождаться истечения минимального срока, а уже потом продавать квартиру без каких-либо сборов и налогов.

Прочтите: Как получить квоту на операцию и лечение в 2021 году?

Основные правила удержания НДФЛ

Все физические лица, осуществляющие сделки с недвижимым имуществом на территории страны, обязаны платить налоги. Согласно положениям ст. 210 НК РФ все средства, вырученные от такой деятельности, признаются доходом и подлежат обложению НДФЛ по ставкам:

• 13 % для граждан РФ;
• 30% для иностранцев (лиц, находящихся в стране менее 183 календарных дней в году).

До 2016 года НДФЛ рассчитывался как процент от стоимости квартиры, обозначенной в договоре, заключенном между продавцом и покупателем.

С начала 2016 года порядок исчисления этого налога изменился, цена реализации используется только в том случае, если она не меньше 70 % от цены, указанной в государственном кадастре.

Например, недвижимость реализована за 4 000 000 рублей, а в реестре ее оценка соответствует 6 000 000 рублей. Налог начисляется с большей, кадастровой оценки, умноженной на 0.7, т.е. с суммы в 4 200 000 рублей.

Если в кадастровом реестре оценка отсутствует, НДФЛ рассчитывается как процент с прибыли от цены реализации жилья, указанной в договоре.

Согласно п.1 и п.2 ст.220 НК РФ плательщики (как граждане РФ, так и иностранцы) могут вычесть из налогооблагаемой базы сумму фактически понесенных затрат на покупку недвижимости, либо получить вычет до 1 000 000 рублей.

Пользоваться вычетом можно каждый год, но не более одного раза.

Гражданин обязан самостоятельно исчислить и оплатить сумму НДФЛ в бюджет, а также предоставить декларацию в инспекцию по форме 3-НДФЛ в срок до 30 апреля года, следующего за датой сделки.

То есть, по сделкам с жилой недвижимостью, совершенным в течение 2019 года, нужно отчитаться, подав декларацию до 30 апреля 2020 года. Если указанный срок будет пропущен, налоговая имеет право провести проверку и взыскать сумму в принудительном порядке.

Гражданин обязан оплатить исчисленный налог в срок до 15 июля года, следующего за годом совершения сделки. Также перечислить средства можно одновременно с подачей декларации.

Если гражданин пропустит указанный срок и вовремя не сделает платеж, налоговая имеет право начислить пени или взыскать штраф в размере до 20% от суммы сделки. Более суровое наказание грозит злостным уклонистам, им могут насчитать сумму штрафа порядка 40%.

Советуем почитать:

• Законные способы сэкономить: как не платить налог с продажи квартиры?
• Порядок уплаты налога с продажи квартиры. Расчет суммы и освобождение от НДФЛ
• Всегда ли платится налог с продажи квартиры и с какой суммы взимается НДФЛ?
• Налоги при продаже старой и покупке новой квартиры. Нюансы для жилья, находящегося в собственности менее 3 лет
• Как сэкономить на выплате налога с прибыли при продаже квартиры, приобретенной в ипотеку?